W najbliższym czasie nastąpi wprowadzenie obowiązku stosowania mechanizmu podzielonej płatności w VAT w niektórych branżach. Aby przygotować Państwa do zmian, przygotowalismy opracowanie przybliżające zasady jego funkcjonowania, obowiązki, a także korzyści jakie dla podatników VAT niesie ze sobą ta matoda.
Dział: VAT naliczony i należny
Proszę o informację jak „technicznie” odliczyć podatek VAT zawarty w remanencie sporządzonym na dzień rejestracji do VAT. Podatnik utracił prawo do zwolnienia z tytułu przekroczenia kwoty obrotu w ciągu roku podatkowego i posiada dużą ilość materiałów i towarów.
W ramach mojej działalności gospodarczej zakupiłem polisę ubezpieczeniową dla samochodu od kontrahenta zagranicznego z Danii. W jaki sposób rozliczyć transakcję? Jestem czynnym podatnikiem VAT, ale nie jestem zarejestrowany do VAT-UE.
W czasie pobytu w Finlandii nasza firma, a konkretnie nasz przedstawiciel firmy miał stłuczkę samochodową. Samochód należy do firmy. Jesteśmy czynnymi podatnikami VAT oraz zarejestrowani do VAT-UE. Pracownik ten w naszym imieniu musiał skorzystać z usługi tłumacza języka fińskiego, dlatego faktura jest wystawiona z danymi firmy. Czy mamy prawo do odliczenia VAT? Czy wystąpi u nas import usługi?
Nie jestem rolnikiem ryczałtowym tzn. korzystającym ze zwolnienia z art. 43 ust. 1 pkt 3 ustawy o VAT. Nie mam też rejestracji do VAT i do transakcji VAT-UE. W czerwcu 2019 roku nabyłem nowy ciągnik od kontrahenta ze Słowacji na potrzeby rolnicze do mojego majątku prywatnego. Czy pomimo, że nie mam działalności gospodarczej ani rolniczej, to muszę taką transakcję opodatkować?
Jeden z kontrahentów firmy wyraził zgodę na przedterminowe rozwiązanie umowy w zamian za określoną kwotę pieniężną. Czy takie odpłatne odstąpienie od umowy podlega opodatkowaniu VAT?
Przedsiębiorca, będący czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług, prowadzi działalność gospodarczą m.in. w zakresie usług reklamowych. Nabywcami jego usług reklamowych są również podmioty zagraniczne (np. z Niemiec lub Anglii). Wśród tych podmiotów zdarzają podmioty (głównie osoby fizyczne), które nie zostały zarejestrowane jako podatnicy unijni, nie posiadają kodu DE lub GB, nie znajdują się w systemie VIES jako aktywni podatnicy. Jak z punktu widzenia obowiązku podatkowego w podatku VAT należy rozliczyć sprzedaż usługi reklamowej powyższym podmiotom?
W ramach prowadzonej działalności gospodarczej opodatkowanej VAT jako podwykonawca dokonuje robót związanych z wykonywaniem instalacji gazowych na rzecz głównego wykonawcy będącego czynnym podatnikiem VAT. Roboty w rozliczeniu VAT podlegają mechanizmowi odwrotnego obciążenia. Po zakończeniu robót instalacyjnych zawarłem umowę na konserwację instalacji i urządzeń gazowych w budynkach mieszkalnych. Czy usługi konserwacji instalacji i urządzeń podlegają również opodatkowaniu na zasadzie odwrotnego obciążenia?
Sprzedaliśmy urządzenie do Francji, wystawiliśmy fakturę. Teraz firma francuska chce (dwa tygodnie temu wysłaliśmy maszynę) abyśmy zamontowali im tę maszynę - nasi pracownicy pojechali, aby zamontować. Jaką stawkę zastosować do usługi montażu?
Sprzedaż towarów dla osoby fizycznej poza terytorium kraju (kraje UE i kraje poza terytorium UE). Czynny podatnik VAT zarejestrowany do VAT-UE dokonuje sprzedaży mebli i wyposażenia domów dla klientów indywidualnych z UE (poza Polską) i krajów trzecich. Klienci najpierw wpłacają zaliczkę a następnie w momencie realizacji dostawy płacą pozostałą kwotę. Taka sprzedaż ewidencjonowana jest na kasie fiskalnej w momencie otrzymania zaliczki wraz z fakturą zaliczką. Faktura zaliczka wysyłana jest do klienta, u nas zostaje kopia faktury zaliczki + paragon. Do cen netto doliczamy 23% podatku VAT, cała sprzedaż rozliczana jest jako sprzedaż poza terytorium kraju, czy stanowisko nasze jest zgodne z przepisami? Na jakie artykuły powinniśmy się powołać i jak wykazać taką sprzedaż w deklaracji VAT-7 i JPK_VAT?
Firma od sierpnia zajmuje się sprzedażą wysyłkową, korzysta z usług kurierskich. Czy słusznie zakładamy, że obowiązek podatkowy w VAT przy dostawie towarów przez kuriera (płatność za pobraniem) powstaje z chwilą dostarczenia towaru do klienta (faktycznego odbioru przez kupującego)?
Prowadzę działalność w zakresie kupna i sprzedaży lokali mieszkalnych jak również pośrednictwa przy ich sprzedaży. Zbywane przeze mnie lokale mieszkalne często sprzedawane są wraz z wyposażeniem. Czy w przypadku sprzedaży mieszkania wraz z wyposażeniem należy dokonać opodatkowania jedną stawką VAT, czy też odrębnymi stawkami dla mieszkania i jego wyposażenia?