Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie nadzoru, doradztwa BHP i przeprowadzania szkoleń BHP dla pracowników. W ramach świadczonych usług podpisuję umowę na świadczenie kompleksowej usługi w zakresie nadzoru i doradztwa BHP. Za świadczoną usługę wystawiam fakturę na koniec każdego miesiąca na stałą kwotę wynikającą z umowy. Proszę o informację jaka powinna być zastosowana stawka podatku VAT w sytuacji, gdy w ramach jednej usługi świadczone jest zarazem doradztwo BHP (stawka 23%) jak i przeprowadzane są szkolenia BHP (zwolnione z podatku). Czy na fakturze ma być jedna stawka 23% czy usługi powinny być rozbite tzn wyszczególnione szkolenia BHP ze stawką zw. o ile w danym miesiącu były przeprowadzane.
Dział: VAT naliczony i należny
Kiedy powstaje obowiązek podatkowy przy umowie cywilno-prawnej od 31 października 2019 do 31 grudnia 2019 roku. W umowie czynsz za 2019 rok jest płatny w terminie 14 dni od daty wystawienia faktury. Czy muszę się wrócić do października?
Osoba prowadzi warsztat samochodowy gdzie świadczy usługi naprawy pojazdów samochodowych. Osoba ta nie jest podatnikiem podatku VAT – korzysta ze zwolnienia z uwagi na limit sprzedaży. W ramach wykonywanych usług odbiera od klientów zużyte akumulatory (montuje nowe), a następnie oddaje je w punkcie do tego przeznaczonym. Na przekazywane akumulatory musi wystawić fakturę. Czy sprzedaż zużytych akumulatorów w puncie skupu powoduje obowiązek wejścia do podatku VAT z art. 113 ust 13g? Czy faktura na takie akumulatory musi zawierać jakieś szczególne informacje?
Zakupiliśmy mokre ziarno kukurydzy u dwóch dostawców. Otrzymaliśmy faktury z naliczonym podatkiem VAT. W nazwie towaru jest - kukurydza, naliczony VAT w stawce 5% i 8%, bez oznaczenia PKWiU. Kukurydza przeznaczona jest wstępnie do zakiszenia a potem na paszę dla zwierząt. Jaka stawka VAT powinna być na fakturach? W przeszłości kupowaliśmy suche ziarno kukurydzy od różnych dostawców i zawsze była stawka 5%.
Osoba fizyczna miała użytkowanie wieczyste ustanowione w 2000 roku. W marcu przeszła na pełną własność – zapłaciła za 19 lat. Wpłata z marca została przeksięgowana w październiku. Czy muszę złożyć korektę za marzec?
Zakupiłem twarde dyski z odwrotnym obciążeniem. Obecnie pojawił się kupiec na ten asortyment. Jak rozliczyć VAT od tej transakcji?
Podatnik nie ma obowiązku wymiany kasy, która nie posiada możliwości technicznych oznaczenia obrotu zwolnionego z podatku VAT literą E w przypadku, gdy nie dokonuje on sprzedaży ze stawką zwolnioną.
Dostawa monitorów interaktywnych nieposiadających własnej wbudowanej jednostki komputerowej dokonywana na rzecz placówek oświatowych w sytuacji, gdy Podatnik posiada stosowne zamówienie potwierdzone przez organ nadzorujący daną placówkę oświatową, a kopia zamówienia została przekazana do właściwego urzędu skarbowego, korzysta z preferencyjnej stawki podatku 0%.
Podatnik ma obowiązek wystawienia faktur dokumentujących sprzedaż dokonywaną na rzecz podatników prowadzących działalność gospodarczą (Klientów). Przy czym może on wystawiać faktury zbiorcze, które uwzględnią wszystkie transakcje zrealizowane przez danego Klienta w ramach programu B na stacji paliw Podatnika w danym miesiącu. Realizacja tego obowiązku jest niezależna od tego czy Podatnik zaewidencjonował daną sprzedaż na kasie rejestrującej.
Spółka, która odsprzedaje usługi klubu sportowego, sama otrzymuje i wyświadcza te usługi opodatkowane 8% stawką VAT, to Spółka przy ich odsprzedaży powinna zastosować również stawkę 8%. Obowiązek podatkowy z tytułu sprzedaży „wejściówek” uprawniających do skorzystania z usług Klubu powstaje z chwilą ich wydania, tj. z chwilą wygenerowania „wejściówek” przez system. Spółka, nabyte od Klubu świadczenia, będzie wykorzystywała do czynności opodatkowanych VAT, dlatego Spółce będzie przysługiwać prawo do odliczenia podatku z tytułu nabywanej od Klubu usługi.
Posiadane informacje o nieruchomości nie pozwalają stwierdzić, czy sprzedaż w drodze licytacji w postępowaniu egzekucyjnym lokalu mieszkalnego będzie korzystać ze zwolnień od podatku VAT na podstawie art.43 ust. 1 pkt 10 i pkt 10a ustawy o VAT. W konsekwencji należy przyjąć, że warunki zastosowania zwolnień nie są spełnione.
Przedsiębiorca w związku z zawartą umową najmu/dzierżawy działki, której jest współwłaścicielem z żoną, która nie prowadzi działalności, obowiązany jest wystawić fakturę VAT w wysokości 50% należności wynikającej z umowy, stosując dla świadczonych usług stawkę VAT w wysokości 23%.