W jaki sposób mogę udowodnić organowi podatkowemu, że zapłaciłem kontrahentowi za transakcję na rachunek zgodny z wykazem? Załóżmy, że w styczniu mój kontrahent był w wykazie (wtedy dokonano wpłaty), a w lutym już w nim nie występuje.
Dział: VAT naliczony i należny
Komornik w rozumieniu ustawy o VAT nie wykonuje czynności opodatkowanych VAT, zgodnie z interpretacją ogólną z dnia 15 kwietnia 2019 roku. Komornik w 2018 roku przekroczył w październiku limit przychodów 200.000 zł - został zarejestrowany do VAT (VAT-R), w 2019 roku wysyłał deklaracje zerowe (cały czas osiągał przychód, ale jeszcze nie było oficjalnej interpretacji), w 2020 roku został poinformowany na szkoleniu komorniczym, że powinien wyrejestrować się z VAT już dawno. W jaki sposób dokonać teraz wyrejestrowania komornika z VAT? Z jakim okresem i czy powinniśmy pisać czynny żal? Dodam, że przychody w 2019 przekroczyły 200.000 zł.
VAT-7 wysłany nie na tej wersji - dziś dopatrzyłam się że deklarację VAT-7 za listopad 2019 roku wysłałam na starej wersji 19 zamiast na 20. Co teraz powinnam zrobić, czy rozliczenie poprzez nieobowiązujący formularz oznaczać może, że US stwierdzi, że deklaracja w ogóle nie została złożona, czy czekać na wezwanie US o korektę?
Korzystałem z usługi transportowej towarów od kontrahenta francuskiego. Przewóz odbył się z Francji do Polski. Kontrahent francuski wystawił mi fakturę za powyższą usługę 15 stycznia 2020 roku, natomiast usługa była wykonana 6 grudnia 2019 roku. Dodatkowo 1 grudnia 2019 wpłaciłem kontrahentowi 100% przedpłaty na tą usługę. Czy u mnie powstanie obowiązek rozliczenia podatku należnego w miesiącu styczniu, czy jeszcze w grudniu, gdy była wykonana usługa? Czy mam prawo do odliczania VAT?
Czy VAT należny w przypadku proporcji poniżej 2% w deklaracji VAT miesięcznej zapisujemy jako zero? VAT naliczony też zero?
Spółka zajmuje się usługami IT oraz zakupem pod wynajem garaży na samochody osobowe. W założeniu chce kupować nieruchomości usługowe pod wynajem. Wszystkie te czynności podlegają przy sprzedaży opodatkowaniu 23% VAT. W 2019 roku w wyniku okazji nabyła mieszkanie, które po remoncie, traktowane jako towar handlowy zostało sprzedane ze stawką zwolnioną z VAT.
• Jeśli do tej sprzedaży doszło tylko raz i nie jest planowane na razie nic podobnego to mimo wszystko powinna być ustalana proporcja VAT i cały rok zakup ustalany zgodnie z proporcją VAT?
• Czy można w ogóle pominąć proporcję i potraktować to jako sprzedaż incydentalną do VAT? Jeśli tak czy ma na to wpływ obrót?
W 2018 roku spółka uzyskała przychody tylko z działalności IT. Cały 2019 też były usługi IT, w 2020 nadal będzie to IT plus wynajem garaży. Mimo to nawet jednorazowa sprzedaż dała udział w wysokości 40% obrotu spółki. Zaznaczam. że proporcja i tak musiałaby być ustalona z porozumieniem US, bo rok wcześniej nie było sprzedaży zwolnionej, a obrót nie przekroczył 30.000 zł.
1. Faktura dotycząca leasingu operacyjnego. Data wystawienia 16 października 2019 roku. Data dostawy towaru/wykonania usługi i płatność 8 listopada 2019 roku Przy fakturze dotyczącej usług leasingu obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury, a więc w tym przypadku 16 października 2019 roku? Jeśli chodzi o leasing to spotkałam się jeszcze z fakturą, gdzie data wystawienia była np.: 29 października 2019 roku, data sprzedaży 29 października 2019 roku, 28 listopada 2019 rpoku (data sprzedaży jest rozbita na 2 okresy rozliczeniowe wraz ze wskazaniem do tych okresów terminów płatności zgodnie z datą sprzedaży). Mimo to obowiązek podatkowy i tak powinien powstać w dacie wystawienia faktury?
2. Faktura dotycząca najmu kontenera biurowego i magazynowego. Odbiorcą faktury jest podatnik działający w branży budowlanej. Data wystawienia 2 listopada 2019 roku, data sprzedaży 29 października 2019 roku. Dodatkowo, pod numerem faktury widnieje zapis: „za usługi wykonane w okresie od 28 października 2019 roku do 30 listopada 2019 roku”. Termin płatności 29 paździerika 2019 roku. Zatem obowiązek podatkowy w tym przypadku również powstaje w dacie wystawienia faktury czyli 2 listopada 2019 roku?
Jak ująć w VAT - otrzymałam fakturę z datą wystawienia 8 lutego 2020 roku za usługi wykonane w 2018 roku. Usługa pewnie taka była, pewnie nie jest zapłacona ...
Refundujemy naszym pracownikom szczepionki przeciwko grypie - firma pokrywa koszt zakupu szczepionki przez pracownika na podstawie FV wystawionej na naszą firmę. Jeden z pracowników dostarczył FV wystawioną na siebie, zamiast na firmę, czy w takiej sytuacji pracodawca będzie mógł odliczyć VAT naliczony na tej fakturze? Czy przy nieodpłatnym przekazaniu trzeba naliczyć VAT?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, prowadzę usługi malarskie. Obecnie podpisałem umowę na usługi o wartości 20.000 zł. W trakcie wykonywanych usług będę wystawiał sukcesywnie faktury. Jeśli wartość na fakturze będzie poniżej 15 tyś , to ta faktura będzie objęta MMP?
Podatnik (osoba fizyczna) świadczy m.in. usługi projektowe - zawiesił działalność do 30 września 2020 roku. W okresie zawieszenia działalności świadczył usługi projektowe (projekt wzmocnienia uszkodzeń konstrukcji balkonów) w grudniu 2019 roku i za wykonaną usługę wystawił w grudniu 2019 roku fakturę na rzecz zleceniodawcy - czynnego podatnika VAT. Zleceniodawca zapłacił za fakturę. Niestety nie była to jedyna taka sytuacja. W listopadzie 2019 roku (również w okresie zawieszenia działalności) Podmiot sprzedał usługę - nadzór nad pracami instalacyjnymi i wystawił 3 listopada 2019 fakturę VAT. Dokumenty do biura rachunkowego podatnik dostarczył teraz tj. 17 lutego 2020 roku (klient podobno o nich zapomniał). Jak wybrnąć z tej sytuacji - wystawić VAT-7 i JPK VAT od listopada 2019 i złożyć czynny żal?
Firma spedycyjna z Litwy zleciła nam usługę transportową z magazynu w Chorzowie do Korczowy do magazynu, potem wyjedzie na Ukrainę ale to nie nasza sprawa. Firma twierdzi że mamy zastosować stawkę np a my twierdzimy że stawka 23 % jak usługa transportowa tylko po Polsce. Czy mają rację i może wystawić fakturę bez VAT-u?