Ustawa z dnia 4 lipca 2019 roku o zmianie ustawy o VAT oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. poz. 1520) - tzw. „mała uszczelka”, wprowadziła szereg zmian w ustawie o podatku akcyzowym i w ustawie o VAT.
Dział: VAT naliczony i należny
Pytanie dotyczy zmian do ustawy o VAT, które weszły w życie z dniem 1 listopada 2019 roku. W poz. 3 z załącznika nr 15 do ustawy o VAT, wymienione są : Oleje i tłuszcze roślinne - wyłącznie olej z rzepaku. Czy ta pozycja dotyczy także podatników posiadających sklep spożywczy i tracą oni wówczas możliwość kwartalnego rozliczenia podatku VAT?
Czy w związku z utratą prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT, podatnik zobowiązany jest do sporządzenia remanentu na dzień utraty prawa do zwolnienia? W jaki sposób ustalić kwotę podatku naliczonego podlegającego korekcie na podstawie art. 91 ust. 7 ustawy o VAT dotyczącą niesprzedanych jeszcze towarów handlowych? Czy poza rejestracją do VAT, zmianą stawek VAT na kasie fiskalnej oraz korektą podatku naliczonego, na podatniku ciążą jakieś dodatkowe obowiązki?
Została wysłana paczka do klienta. która zaginęła. Mamy przyznane odszkodowanie - 80% wartości zgubionej paczki. Czy należy jakoś skorygować podatek VAT naliczony od zakupu towarów, które zaginęły?
Ze względu na brak wykwalifikowanych pracowników w Polsce firma myśli o ściągnięciu ich z Wietnamu. Jednym z warunków uzyskania wiz pracowniczych jest zapewnienie zakwaterowania. Stąd pomysł nabycia przez spółkę dużego mieszkania i następnie udostępnienie go właśnie tym nowym pracownikom nieodpłatnie. Czy w tej sytuacji spółce będzie przysługiwało odliczenie VAT przy nabyciu tego mieszkania?
Lekarz prowadzi działalność gospodarczą. Pracuje poza miejscem zamieszkania, czy może odliczyć VAT od wynajmu mieszkania?
Zakupiłam samochód elektryczny - czy muszę jakąś deklarację złożyć, by móc odliczać zakup części czy mycie samochodu?
Firma wystawiła kontrahentowi fakturę walutową z błędną datą sprzedaży, według kursu waluty z dnia poprzedniego przed wystawieniem faktury. W momencie wystawienia faktury usługa (nadruki na koszulkach) nie była jeszcze zrealizowana, ani przedpłacona. Czy w takiej sytuacji - poza korektą daty sprzedaży - należy też skorygować kurs waluty?
Nasza firma nie posiada siedziby na terytorium Polski tylko we Włoszech. Tam prowadzimy swój biznes (usługi budowlane). Nawiązaliśmy współpracę z firmą polską, która ma odpowiednie łączniki do rur. Jesteśmy zarejestrowani do VAT na terytorium Polski. Nasze transakcje na pewno będą przekraczać kwotę 15 tys. zł. Czy musimy założyć rachunek bankowy do takich transakcji? Czy będziemy wtedy podlegać pod MPP? Słyszeliśmy, że koszty są zwracane za otwarcie rachunku. Prosimy o potwierdzenie.
Od 1 listopada zostało zniesione „odwrotne obciążenie” i zastąpione metodą podzielonej płatności oraz stawkami VAT 23% i 8%, ale problem prawidłowego rozliczenia wciąż pozostaje. Zajmujemy się konstrukcjami drewnianymi - wszystko z aktualnego załącznika nr 15 do ustawy i w myśl przepisów jako podwykonawcy wystawiamy faktury z odwrotnym obciążeniem. Mamy podpisane umowy - kontrakty na „odwrotne obciążenie” jako podwykonawcy, które jeszcze do końca nie zostały wykonane i rozliczone. Zostały wystawione do nich faktury zaliczkowe na „oo” i rozliczone, natomiast prace zostaną zakończone po 1.11.2019 ( może to być listopad, grudzień a nawet początek roku 2020) i co wtedy - jak powinna być rozliczona faktura końcowa? Już z nowymi stawkami VAT? Np. umowa na 100 tyś - zaliczka na 50 tyś - pozostaje 50 tyś i teraz ze stawką dalej „oo”? W myśl przepisów przejściowych (art. 10 ustawy nowelizującej pkt 1 i 2) jeżeli zaczęliśmy na „oo” to kończymy z „oo”, czy już opodatkować stawką 23 % lub 8%? Natomiast co z naszymi podwykonawcami którzy wykonują z nami takie kontrakty (mamy podpisane umowy z nimi, są też nowi z którymi nie mamy umów z jakiś względów) i będą nam wystawiać faktury czy również wystawią nam z „oo”- inwestycja rozpoczęta jeszcze przed 31 października?
Z tytułu umowy zawartej z bankiem otrzymuję prowizję za osiągniętą sprzedaż dot. kredytów, pożyczek, rachunków bankowych. Czy prowizja z tytułu zawartej umowy z bankiem podlega opodatkowaniu VAT? Czy może korzystać ze zwolnienia?
Projektant wnętrz – podatnik VAT - świadczy usługi projektowe, biur, lokali, mieszkań. Czy usługi te winny być opodatkowane stawką 23 % czy 8 % ? Czy ma znaczenie dla kogo świadczy usługę - firma - osoba fizyczna nieprowadząca działalności?