Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT i mamy zawartą umowę komisu na sprzedaż mebli używanych. Z przepisu dotyczącego wystawienia faktury wynika, że musi być zapis „metoda kasowa”. W jakim terminie należy dokonać korekty, jeżeli jest zwrot towaru, bo Klient się rozmyślił. Czy wystawiając fakturę korektę też musi być ten zapis? Prosimy o wyjaśnienie.
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę cukiernię (na PKPiR), z okazji Świąt Wielkanocnych zamierzam bezpłatnie przekazać organizacji pozarządowej 50 kg wypieków dla podopiecznych hospicjum. Czy ta operacja będzie podlegała VAT?
W grudniu 2016 zakupiono mieszkanie/mały dom segment od dewelopera na fakturę z 8% VAT na działalność gospodarczą. Podatek VAT odliczono, wykończono mieszkanie i oddano do użytku w październiku 2017 roku. Umieszczono w ewidencji środków trwałych. Wykończenie domu wyniosło 40 tys. zł Co z pierwszym zasiedleniem? Czy, jeżeli zakup był na czynnego vatowca i odliczono VAT od zakupu to już nie możemy skorzystać ze zwolnienia w przypadku sprzedaży tego segmentu w 2020 roku? Czy sprzedając musimy sprzedać z VAT 23% lub 8%?
W grudniu 2016 zakupiono mieszkanie/mały dom segment od dewelopera na fakturę z 8% VAT na działalność gospodarczą. Podatek VAT odliczono, wykończono mieszkanie i oddano do użytku w październiku 2017 r. Umieszczono w ewidencji środków trwałych. Wykończenie domu wyniosło 40 tys. zł Co z pierwszym zasiedleniem? Czy, jeżeli zakup był na czynnego vatowca i odliczono VAT od zakupu to już nie możemy skorzystać ze zwolnienia w przypadku sprzedaży tego segmentu w 2020 r.? Czy sprzedając musimy sprzedać z VAT 23% lub 8%?
Do swojej działalności gospodarczej (podatnik VAT czynny) używam przy płatnościach bezgotówkowych rachunek ROR. Czy muszę w związku z białą listą oraz metodą podzielonej płatności koniecznie otworzyć rachunek do działalności gospodarczej?
Czy w miesiącu utraty prawa do zwolnienia podmiotowego z VAT należy ująć w deklaracji VAT i JPK_VAT sprzedaż z danego okresu rozliczeniowego, która była zwolniona podmiotowo (sprzedaż przed utratą prawa do zwolnienia)? Jeśli tak to czy powinna mieć ona wpływ na proporcję ustalaną na podstawie art. 90 ustawy o VAT?
W jaki sposób mogę udowodnić organowi podatkowemu, że zapłaciłem kontrahentowi za transakcję na rachunek zgodny z wykazem? Załóżmy, że w styczniu mój kontrahent był w wykazie (wtedy dokonano wpłaty), a w lutym już w nim nie występuje.
Komornik w rozumieniu ustawy o VAT nie wykonuje czynności opodatkowanych VAT, zgodnie z interpretacją ogólną z dnia 15 kwietnia 2019 roku. Komornik w 2018 roku przekroczył w październiku limit przychodów 200.000 zł - został zarejestrowany do VAT (VAT-R), w 2019 roku wysyłał deklaracje zerowe (cały czas osiągał przychód, ale jeszcze nie było oficjalnej interpretacji), w 2020 roku został poinformowany na szkoleniu komorniczym, że powinien wyrejestrować się z VAT już dawno. W jaki sposób dokonać teraz wyrejestrowania komornika z VAT? Z jakim okresem i czy powinniśmy pisać czynny żal? Dodam, że przychody w 2019 przekroczyły 200.000 zł.
VAT-7 wysłany nie na tej wersji - dziś dopatrzyłam się że deklarację VAT-7 za listopad 2019 roku wysłałam na starej wersji 19 zamiast na 20. Co teraz powinnam zrobić, czy rozliczenie poprzez nieobowiązujący formularz oznaczać może, że US stwierdzi, że deklaracja w ogóle nie została złożona, czy czekać na wezwanie US o korektę?
Korzystałem z usługi transportowej towarów od kontrahenta francuskiego. Przewóz odbył się z Francji do Polski. Kontrahent francuski wystawił mi fakturę za powyższą usługę 15 stycznia 2020 roku, natomiast usługa była wykonana 6 grudnia 2019 roku. Dodatkowo 1 grudnia 2019 wpłaciłem kontrahentowi 100% przedpłaty na tą usługę. Czy u mnie powstanie obowiązek rozliczenia podatku należnego w miesiącu styczniu, czy jeszcze w grudniu, gdy była wykonana usługa? Czy mam prawo do odliczania VAT?
Czy VAT należny w przypadku proporcji poniżej 2% w deklaracji VAT miesięcznej zapisujemy jako zero? VAT naliczony też zero?
Spółka zajmuje się usługami IT oraz zakupem pod wynajem garaży na samochody osobowe. W założeniu chce kupować nieruchomości usługowe pod wynajem. Wszystkie te czynności podlegają przy sprzedaży opodatkowaniu 23% VAT. W 2019 roku w wyniku okazji nabyła mieszkanie, które po remoncie, traktowane jako towar handlowy zostało sprzedane ze stawką zwolnioną z VAT.
• Jeśli do tej sprzedaży doszło tylko raz i nie jest planowane na razie nic podobnego to mimo wszystko powinna być ustalana proporcja VAT i cały rok zakup ustalany zgodnie z proporcją VAT?
• Czy można w ogóle pominąć proporcję i potraktować to jako sprzedaż incydentalną do VAT? Jeśli tak czy ma na to wpływ obrót?
W 2018 roku spółka uzyskała przychody tylko z działalności IT. Cały 2019 też były usługi IT, w 2020 nadal będzie to IT plus wynajem garaży. Mimo to nawet jednorazowa sprzedaż dała udział w wysokości 40% obrotu spółki. Zaznaczam. że proporcja i tak musiałaby być ustalona z porozumieniem US, bo rok wcześniej nie było sprzedaży zwolnionej, a obrót nie przekroczył 30.000 zł.