Dział: VAT naliczony i należny

Przedsiębiorca zlikwidował działalność gospodarczą oraz wyrejestrował się jako czynny podatnik VAT (złożył VAT-Z). Jednocześnie przedsiębiorca sporządził spis z natury i od towarów, od których odliczał wcześniej podatek naliczony, rozliczył w deklaracji VAT-7 podatek należny i go zapłacił. Następnie towary pozostałe po działalności gospodarczej (zlikwidowanej) przeniósł do majątku prywatnego. Ze względów finansowych musi je jednakże sprzedać a od daty rozliczenia podatku VAT minęło już 20 miesięcy. Czy jest prawdą, że teraz jako osoba prywatna, ponieważ w ciągu 12 miesięcy nie sprzedał bez VAT tych towarów, będzie musiał doliczać VAT do każdej sprzedawanej rzeczy?

Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT. W styczniu 2019 roku Naczelnik urzędu skarbowego wykreślił nas z ewidencji podatników VAT czynnych, ponieważ przez więcej niż 6 miesięcy nie składaliśmy deklaracji podatkowych. Powodem tego były przejściowe kłopoty w płynności finansowej. Na skutek tego komornik zajął nam samochód, stanowił on środek trwały w firmie. Wycenił go na kwotę 150.000 zł. W 2018 roku nasz obrót wynosił 80.000 zł. Komornik będzie w kwietniu dokonywał sprzedaży samochodu. Jak mamy wykazać tę transakcję? Nie jesteśmy zarejestrowani ponownie do VAT. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia skoro rejestrujemy się na nowo do VAT-u?

Nie zapłaciłem podatku VAT za grudzień 2018 i styczeń 2019 roku. Oczywiście otrzymałem upomnienie z Urzędu Skarbowego. Na upomnienie także nie zapłaciłem VAT. Dopiero jak kontrahent mi zapłacił, to uiściłem VAT za grudzień z odsetkami. W marcu otrzymałem tytuł wykonawczy wraz z zajęciem wierzytelności jpk u mojego kontrahenta. Wszystko byłoby dobrze, ale urząd zajął VAT za grudzień 2018, który zapłaciłem. Dzwonię do Urzędu ale okazuje się, że na moim koncie w urzędzie nie ma tych pieniędzy. Sprawdziłem przelew czy wybrałem dobre konto. Wszystko z przelewem ok. W jaki sposób mam się odwołać od zajęcia i jak ubiegać się o zwrot kwoty, którą zapłaciłem?

Mamy do sprzedania używane konstrukcje stalowe, które są w Spółce od tak dawna, że nikt nie pamięta, jakie było ich pochodzenie ani czy przy zakupie odliczany był VAT. Firma, która zamierza je nabyć, kupuje je na potrzeby dalszego użytkowania - nie jako złom. Nie ma uprawnień do obrotu złomem, więc opodatkowanie sprzedaży jako takiej nie wchodzi w grę. Nie jest wykluczone, że konstrukcje będące przedmiotem dostawy mogły być złożone z elementów wymienionych w załączniku 11 do ustawy o VAT. Spółka stoi na stanowisku, że sprzedaż powinna być objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia, gdyż „handlujący na rynku tego rodzaju towarem taki mechanizm stosują”. Ja zaś dotarłam do interpretacji, gdzie nowo wyprodukowane konstrukcje powinny być opodatkowane stawką 23%.

Wystawiam bony podarunkowe dla klientów, mam kasę fiskalną. Wystawiając bon nabijam go na kasę, np. 100 zł (data wystawienia 2 stycznia, bon ważny do 3 marca). Klient przychodzi do nas z tym bonem w lutym - realizuje go, kupuje u nas za 110 zł, ja znów nabijam na kasę. Teraz mam dwa razy nabity bon na kasę. W lutym wpisuję wszystkie FV wystawione na firmy (nabite na kasę), od miesięcznego raportu odejmuję kwotę (sumę) tych FV i w ten sposób otrzymuję sprzedaż dla „zwykłych ludzi”. Ten bon zrealizowany teraz też muszę zdjąć z kasy, tzn. wpisać 100 zł na minus? Robię to po wpisaniu już raportu okresowego? Wtedy suma w rejestrze ma być równa: raport okresowy - bony; np suma RO (1000 zł; BON = 100 zł), I SUMA W REJESTRZE MA BYĆ 900 zł? W jaką kolumnę zdejmuję te bony, kol 8 czy 7?

Sprzedaję w Polsce usługi naprawy części, jestem VAT-owcem niezarejestrowanym dla potrzeb handlu wewnątrzwspólnotowego.  Wyświadczyłem usługę na rzecz klienta z Niemiec, który okazał się nr VAT unijnym, na kwotę 120 zł brutto. Wystawiłem fakturę 23% VAT. W pliku JPK razem z nazwą kontrahenta wpisuję jego nr VAT unijny, czy poprawnie? Czy może nie powinienem wpisywać jego nr VAT (brak) i traktować to jako sprzedaż za granicę dla osoby fizycznej?

Sprzedałam towar do Czech, muszę zorganizować transport. Czy firma transportowa, która przewiezie ten towar do Czech może wystawić fakturę bezpośrednio na kontrahenta czeskiego (jeśli tak to z jaką stawką VAT)? Czy też faktura powinna być wystawiona na moją firmę i następnie refakturowana na kontrahenta z Czech?

Spółka prowadząca sklep z winami w ciągu handlowym wykupiła abonament na miejsca parkingowe dla klientów. Jaka jest możliwość odliczania VAT naliczonego od miesięcznych faktur?