Dział: VAT naliczony i należny

Nie zapłaciłem podatku VAT za grudzień 2018 i styczeń 2019 roku. Oczywiście otrzymałem upomnienie z Urzędu Skarbowego. Na upomnienie także nie zapłaciłem VAT. Dopiero jak kontrahent mi zapłacił, to uiściłem VAT za grudzień z odsetkami. W marcu otrzymałem tytuł wykonawczy wraz z zajęciem wierzytelności jpk u mojego kontrahenta. Wszystko byłoby dobrze, ale urząd zajął VAT za grudzień 2018, który zapłaciłem. Dzwonię do Urzędu ale okazuje się, że na moim koncie w urzędzie nie ma tych pieniędzy. Sprawdziłem przelew czy wybrałem dobre konto. Wszystko z przelewem ok. W jaki sposób mam się odwołać od zajęcia i jak ubiegać się o zwrot kwoty, którą zapłaciłem?

Mamy do sprzedania używane konstrukcje stalowe, które są w Spółce od tak dawna, że nikt nie pamięta, jakie było ich pochodzenie ani czy przy zakupie odliczany był VAT. Firma, która zamierza je nabyć, kupuje je na potrzeby dalszego użytkowania - nie jako złom. Nie ma uprawnień do obrotu złomem, więc opodatkowanie sprzedaży jako takiej nie wchodzi w grę. Nie jest wykluczone, że konstrukcje będące przedmiotem dostawy mogły być złożone z elementów wymienionych w załączniku 11 do ustawy o VAT. Spółka stoi na stanowisku, że sprzedaż powinna być objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia, gdyż „handlujący na rynku tego rodzaju towarem taki mechanizm stosują”. Ja zaś dotarłam do interpretacji, gdzie nowo wyprodukowane konstrukcje powinny być opodatkowane stawką 23%.

Podatnik kupuje mieszkanie nowe w stanie  deweloperskim. Zamierza 40% powierzchni lokalu przeznaczyć na działalność gospodarczą. W związku z tym od faktur zaliczkowych zamierza w przyjętej proporcji 40% odliczać  podatek VAT. Na fakturach zaliczkowych wyszczególnione są pozycje: 1. lokal mieszkalny, 2. taras 3. komórka lokatorska 4. miejsce garażowe. Wszystkie pozycję są ze stawką 8%. Pytanie: w jaki sposób podatnik może odliczyć VAT od pozycji 4. - miejsce garażowe? Czy należy zastosować przyjętą proporcję 40% a następnie odliczyć z tego tylko 50% (posiada samochód osobowy)?

Dostarczono mi kilka faktur kosztowych z października 2018 roku (faktury zostały wysłane mailem, trafiły do spamu - dlatego dopiero teraz je znaleźli - wysłane były w październiku). Czy żeby odliczyć z nich VAT mogę ująć je i odliczyć w grudniu, czyli skorygować JPK i deklarację VAT za grudzień; ostatni miesiąc, w którym odliczenie mi przysługiwało? Czy muszę jednak cofać się do października, czyli daty wystawienia dokumentu? Korekta grudnia byłaby dużo prostsza i nie powodowałaby konieczności kolejnych korekt, a w paźdzoierniku to mam VAT do przeniesienia to i listopad i grudzień?

Mam problem z fakturą za usługi ciągłe. Czy jest inaczej niż za prąd w przypadku FV za roczny abonament za program księgowy: data wystawienia  styczeń 2019, data sprzedaży  styczeń 2020. VAT odliczam w dacie otrzymania FV, czy terminu zakończenia usługi? A może jeszcze inaczej?

Mąż prowadzi firmę budowlaną i często prace wykonywane są w terenach górzystych gdzie jest problem z dojazdem większym samochodem. Zakupiliśmy zatem quada i będziemy nim na przyczepce wozić narzędzia, sprzęty itp. W dowodzie rejestracyjnym quad ma wpis „ciągnik rolniczy”. Na infolinii podatkowej dostałam informację, ze jeżeli jest ciągnik rolniczy to zastosowanie mają przepisy o ruchu drogowym i nie odliczę w ogóle VAT-u. Podczas drugiej rozmowy z inną konsultantką dowiedziałam się, że mam złożyć VAT-26, prowadzić ewidencję przebiegu oraz napisać regulamin korzystania i wówczas odliczę 100% VAT. Jak jest faktycznie?

Spółka Z. zakupiła serwer, który ma być wspólny jeszcze dla 4 innych spółek, spółki nie są ze sobą powiązane. Faktura zakupu została wystawiona na spółkę kupującą. Jak ta spółka powinna rozliczać użytkowanie serwera przez pozostałe spółki? Kto odliczy VAT?  

Spółka prowadząca sklep z winami w ciągu handlowym wykupiła abonament na miejsca parkingowe dla klientów. Jaka jest możliwość odliczania VAT naliczonego od miesięcznych faktur?