Dział: VAT naliczony i należny

Nie zapłaciłem podatku VAT za grudzień 2018 i styczeń 2019 roku. Oczywiście otrzymałem upomnienie z Urzędu Skarbowego. Na upomnienie także nie zapłaciłem VAT. Dopiero jak kontrahent mi zapłacił, to uiściłem VAT za grudzień z odsetkami. W marcu otrzymałem tytuł wykonawczy wraz z zajęciem wierzytelności jpk u mojego kontrahenta. Wszystko byłoby dobrze, ale urząd zajął VAT za grudzień 2018, który zapłaciłem. Dzwonię do Urzędu ale okazuje się, że na moim koncie w urzędzie nie ma tych pieniędzy. Sprawdziłem przelew czy wybrałem dobre konto. Wszystko z przelewem ok. W jaki sposób mam się odwołać od zajęcia i jak ubiegać się o zwrot kwoty, którą zapłaciłem?

Mamy do sprzedania używane konstrukcje stalowe, które są w Spółce od tak dawna, że nikt nie pamięta, jakie było ich pochodzenie ani czy przy zakupie odliczany był VAT. Firma, która zamierza je nabyć, kupuje je na potrzeby dalszego użytkowania - nie jako złom. Nie ma uprawnień do obrotu złomem, więc opodatkowanie sprzedaży jako takiej nie wchodzi w grę. Nie jest wykluczone, że konstrukcje będące przedmiotem dostawy mogły być złożone z elementów wymienionych w załączniku 11 do ustawy o VAT. Spółka stoi na stanowisku, że sprzedaż powinna być objęta mechanizmem odwrotnego obciążenia, gdyż „handlujący na rynku tego rodzaju towarem taki mechanizm stosują”. Ja zaś dotarłam do interpretacji, gdzie nowo wyprodukowane konstrukcje powinny być opodatkowane stawką 23%.

Wystawiam bony podarunkowe dla klientów, mam kasę fiskalną. Wystawiając bon nabijam go na kasę, np. 100 zł (data wystawienia 2 stycznia, bon ważny do 3 marca). Klient przychodzi do nas z tym bonem w lutym - realizuje go, kupuje u nas za 110 zł, ja znów nabijam na kasę. Teraz mam dwa razy nabity bon na kasę. W lutym wpisuję wszystkie FV wystawione na firmy (nabite na kasę), od miesięcznego raportu odejmuję kwotę (sumę) tych FV i w ten sposób otrzymuję sprzedaż dla „zwykłych ludzi”. Ten bon zrealizowany teraz też muszę zdjąć z kasy, tzn. wpisać 100 zł na minus? Robię to po wpisaniu już raportu okresowego? Wtedy suma w rejestrze ma być równa: raport okresowy - bony; np suma RO (1000 zł; BON = 100 zł), I SUMA W REJESTRZE MA BYĆ 900 zł? W jaką kolumnę zdejmuję te bony, kol 8 czy 7?

Sprzedaję w Polsce usługi naprawy części, jestem VAT-owcem niezarejestrowanym dla potrzeb handlu wewnątrzwspólnotowego.  Wyświadczyłem usługę na rzecz klienta z Niemiec, który okazał się nr VAT unijnym, na kwotę 120 zł brutto. Wystawiłem fakturę 23% VAT. W pliku JPK razem z nazwą kontrahenta wpisuję jego nr VAT unijny, czy poprawnie? Czy może nie powinienem wpisywać jego nr VAT (brak) i traktować to jako sprzedaż za granicę dla osoby fizycznej?

Sprzedałam towar do Czech, muszę zorganizować transport. Czy firma transportowa, która przewiezie ten towar do Czech może wystawić fakturę bezpośrednio na kontrahenta czeskiego (jeśli tak to z jaką stawką VAT)? Czy też faktura powinna być wystawiona na moją firmę i następnie refakturowana na kontrahenta z Czech?

Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT spółką z o.o. Świadczyliśmy usługę reklamy i drukowania ulotek dla kontrahenta z Rosji (przy czym materiały reklamowe są naszą własnością i nie zostaje przeniesione prawo do rozporządzania tymi materiałami reklamowymi jak właściciel). Wydrukowany materiał sami dystrybuujemy w ramach usługi reklamy dla naszego klienta. Podatnik ten jest na terytorium Polski zarejestrowany do podatku od towarów i usług, czyli ma NIP-PL. Wystawiliśmy fakturę z podatkiem, na 23% ponieważ uznaliśmy, że to transakcja krajowa. Natomiast kontrahent rosyjski twierdzi, że jest zidentyfikowany do podatku VAT polskiego i na tej podstawie mamy wystawić fakturę ze stawką 0%. My się z tym nie zgadzamy, ponieważ nasz kontrahent nie ma w Polsce stałego miejsca, w którym prowadzi swoją działalność. Czy rzeczywiście musimy wystawić fakturę ze stawką 0%?

Otrzymałam INVOICE za zakup licencji do programu od firmy ze Słowenii. VIES nie potwierdza takiej firmy do transakcji transgranicznych. Co w takim przypadku? Czy należy naliczyć podatek należny? Jak wykazać taką transakcję w deklaracji podsumowującej?

W jaki sposób mam zrobić korektę importu usługi dotyczącą wynajmu pokoi hotelowych od kontrahenta z USA. Nabyłam usługę poprzez serwis Hotels.com,, jestem czynnym podatnikiem VAT. Rezerwacja była w miesiącu listopadzie 2018 roku, potem kolejno jeszcze w grudniu 2018 i styczniu 2019 a także w lutym. Popełniłam błąd i zamiast w listopadzie pierwszą usługę importu rozliczyłam miesiąc później i wszystko mi się przesunęło, czyli w listopadzie – obowiązek podatkowy wykazałam w grudniu rezerwacja w grudniu została rozliczona w styczniu, styczniowa w lutym. Wszędzie wykazałam podatek należny i naliczony. Czy mogę zrobić korektę tylko należnego a naliczony pozostawić w tych okresach, co zostały rozliczone?