Dział: VAT naliczony i należny

Firma zajmuje się handlem samochodami. Większość samochodów jest kupowana od osób fizycznych na umowę kupna sprzedaży bez możliwości odliczenia podatku VAT. Samochody te sprzedawane są osobom fizycznym w systemie VAT marża. W związku z tym, że jest to sprzedaż na rzecz osób fizycznych ewidencjonujemy ją na kasie fiskalnej oraz wystawiamy dokument Faktura VAT Marża. Firma, która obsługuje nas w zakresie kasy fiskalnej zaprogramowała nam kasę w ten sposób, że wartość sprzedaży samochodu w cenie zakupu jest ujmowana w kasie pod kodem: sprzedaż zwolniona a uzyskiwana marża brutto jako sprzedaż ze stawką 23% Czy takie postępowanie jest prawidłowe? Sprzedaż ta nie jest sprzedażą zwolnioną tylko nieopodatkowaną. 

W 1995 roku nabyliśmy nieruchomość zabudowaną - bez podatku VAT, na ww. nieruchomość nie ponosiliśmy żadnych nakładów. W budynku kotłowni znajdują się maszyny (przyjęte jako środek trwały do ewidencji)- były one modernizowane w wysokości ponad 30% wartości początkowej maszyn. Czy w przypadku sprzedaży działki z budynkiem kotłowni (z wyposażeniem) przysługuje nam zwolnienie z VAT? Czy w takiej sytuacji maszyny i działkę z budynkiem sprzedać oddzielnie? 

Jestem czynnym podatnikiem VAT i mam zawartą umowę na dostawę buraków cukrowych z Bankiem Cukrownictwa. Zawarłem umowę na samofakturowanie moich dostaw, gdzie bank w moim imieniu i na moją rzecz wystawia faktury. Towar został dostarczony do mojego silosu w dniu 25 sierpnia 2017. Bank wystawił fakturę na tę dostawę 2 września 2017 z datą sprzedaży 25 sierpnia 2017. Fakturę do akceptacji natomiast dostałem dopiero 5 września 2017. Kiedy powstaje u mnie obowiązek podatkowy?

Firma polska P otrzymała zamówienie od firmy ukraińskiej U na zakup filtrów powietrza. W związku z tym firma P zakupiła filtry w firmie S w Singapurze. Zakupione filtry przez firmę P „pojechały” bezpośrednio do firmy U. Firma U przesłała do firmy P ksero odprawy celnej z Ukrainy.Transport filtrów był zamawiany przez firmę U. Czy fakturę zakupu flitrów od firmy S należy opodatkować VAT? Jeśli tak, to jaką stawką? Czy faktura do firmy U powinna być wystawiona bez VAT (NP) jeśli tak, to jakie są wymagane dokumenty. 

Polski podatnik ma możliwość zakupu towarów od kontrahenta niemieckiego, a następnie sprzedanie ich firmie z Kuwejtu. Towary pojadą bezpośrednio z Niemiec do Kuwejtu. Transport będzie organizowała firma niemiecka lub odbiorca z Kuwejtu. Jak należy powyższą czynność rozliczyć na gruncie podatku VAT? Czy faktura dla kontrahenta z Kuwejtu powinna zawierać jakieś szczególne zapisy? Czy jeśli towar nie wjedzie do Polski należy wypełnić deklarację VAT-UE, jeśli tak to czy zaznaczać, że jest to transakcja trójstronna gdy 3 strona nie jest z UE? W jakich pozycjach deklaracji VAT należy ująć powyższe zdarzenie? 

Firma świadczy usługi transportowe w kraju i za granicą. W lipcu miała miejsce następująca sytuacja. Przewoźnik udał się na miejsce rozładunku, jednak na miejscu okazało się, że firma jest już w tym dniu nieczynna. Przewoźnik spóźnił się i zawrócił na załadunek a zlecenie transportowe zostało anulowane. Co w takiej sytuacji powinien zrobić podatnik? Wystawić fakturę czy notę obciążeniową dla przewoźnika? 

Spółka kapitałowa (będąca czynnym podatnikiem VAT) udzieliła odpłatnej pożyczki pieniężnej innej spółce kapitałowej (także czynnemu podatnikowi VAT) z uwzględnieniem oprocentowania rynkowego. Spółka udzielająca pożyczki zajmuje się w ramach wykonywanej działalności gospodarczej produkcją odzieży. Czy w takim przypadku czynność udzielenia pożyczki będzie podlegała podatkowi VAT i korzystała ze zwolnienia, czy też niezbędne będzie zapłacenie podatku od czynności cywilnoprawnych przez biorącego pożyczkę?

Klient po wpłaceniu zaliczki zrezygnował z przyjazdu do ośrodka wypoczynkowego (VAT rozliczono w miesiącu zaliczki na podstawie raportu fiskalnego). Część z zamówionego terminu udało się sprzedać innemu klientowi. Resztę zwrócono. Jak rozliczyć zwrot części zaliczki?