Usługa subskrypcji realizowana nieprzerwanie, w sposób ciągły w okresach rozliczeniowych, winna być zakwalifikowana jako usługa „o charakterze ciągłym”, z tytułu której obowiązek podatkowy powstanie z upływem ustalonych okresów rozliczeniowych.
Dział: VAT naliczony i należny
Otrzymaliśmy wyciąg uznaniowy informujący o przyznanym rabacie na opłaty za autostrady za okres od 1 stycznia 2015 do 31 grudnia 2015 roku od kontrahenta z Włoch, który pośredniczy w dokonywaniu opłat drogowych na terenie Włoch. Wysokość rabatu jest uzależniona od decyzji Włoskiego Ministerstwa Transportu, który przekazuje firmie świadczącej usługę dotyczącą opłat za autostrady. W zawartej umowie nie jest dokładnie określony procent jaki otrzymamy z tytułu opłat za autostrady. Jak należy rozliczyć taki dokument do celów podatkowych. Dokument otrzymaliśmy w dniu 22 czerwca a dotyczy miesiąca maja 2017 roku.
Likwiduję działalność gospodarczą. Czy będąc podatnikiem VAT muszę ująć w remanencie likwidacyjnym stosowaną podczas działalności kasę?
Rozpoczynam od dnia 1 września 2017 roku działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży używanego sprzętu gospodarstwa domowego tj. pralek, lodówek i laptopów wraz z zainstalowanym oprogramowaniem Windows. Czy ze względu na sprzedaż laptopów muszę mieć kasę fiskalną od pierwszej sprzedaży?
Przedsiębiorca prowadzący sprzedaż wyłącznie na terytorium kraju, czynny podatnik VAT, dokonuje za dany miesiąc rozliczenia podatku, przy czym okazuje się, że wystąpi nadwyżka podatku naliczonego nad należnym, przy jednoczesnym braku sprzedaży (czynności opodatkowanych). Jednocześnie przedsiębiorcy zależy na otrzymaniu zwrotu podatku. Jak w takim przypadku najlepiej będzie rozliczyć podatek, aby jak najszybciej otrzymać jego zwrot?
Przedsiębiorca, czynny podatnik wystawił fakturę, w której zamiast stawki 8% wykazał stawkę 23%. W jaki sposób w takiej sytuacji należy skorygować błąd co do stawki?
W ustawie o podatku VAT w przepisie dot. zwrotu różnicy podatku w terminie 25 dni, jest zapis: „faktur innych niż wymienione w lit. a, dokumentujących należności, jeżeli łączna kwota tych należności nie przekroczy 15.000 zł (łączna tzn. od różnych kontrahentów czy od jednego kontrahenta)? Proszę o proste wyjaśnienie - jak ten przepis rozumieć w przypadku sklepu np. spożywczego, gdzie dostawcy każą sobie płacić gotówką od ręki bo inaczej nie zostawią towaru. Do tej pory występowaliśmy o zwrot VAT w ciągu 25 dni.
Prowadzę spółkę cywilną dwuosobową, mój wspólnik zmarł. Czy powinienem sporządzić remanent likwidacyjny?
Jako przedsiębiorca i czynny podatnik VAT chciałbym się dowiedzieć o co chodzi z „kupowaniem faktur na paliwo na stacjach benzynowych”. Czasami pracownik stacji benzynowej wystawi mi fakturę na paliwo w znaczenie większej ilości niż zakupiłem. Więc jak powinienem rozliczyć VAT od takiej faktury i co z kosztami?
Biuro turystyczne z Polski zakupiło dla swojego klienta usługę turystyczną od kontrahenta z Czech. Usługa zawierała noclegi, wyżywienie, zwiedzanie i rejs statkiem. Czech wystawił fakturę bez VAT z odwrotnym obciążeniem. Czy zrobił prawidłowo? Usługi turystyczne powinny być opodatkowane w miejscu gdzie świadczący usługę ma siedzibę. Dodatkowo jeżeli rozpoznam import usług to muszę zapłacić VAT należny a nie odliczę VAT naliczonego?
Otrzymaliśmy fakturę od podatnika VAT UE ze Szwecji za przeprawę promową osoby- naszego pracownika, który był w podróży służbowej. Na fakturze są wpisane NIP UE zarówno nabywcy jak i dostawcy usługi. Czy powinniśmy rozliczyć taką fakturę jako import usług?
Przedsiębiorca prowadzący jednoosobową działalność - aktywny podatnik VAT, ale nie zarejestrowany jako VAT-UE - zakupił dostęp do portalu branżowego od firmy zagranicznej aktywnej jako VAT-UE. 30 czerwca 2017 (data wystawienia i data wykonania usługi) otrzymał fakturę za tę usługę z oznaczoną stawką VAT0% (nie odwrotne obciążenie). Przedsiębiorca rozlicza VAT metodą kasową - fakturę zapłacił w lipcu 2017. W jaki sposób powinien rozliczyć VAT - czy powinien traktować tę fakturę tak samo jak import usług z odwrotnym obciążeniem czy tak jak zakup ze stawką 0%? Jeśli byłoby to odwrotne obciążenie to kiedy naliczyć i odliczyć VAT - w czerwcu czy w lipcu?