Nasza firma jest podatnikiem VAT. W lipcu wykonaliśmy usługę budowlaną dla osoby fizycznej. Rachunek (nabywca nie chciał faktury) wystawiliśmy w sierpniu i w tym miesiącu rozliczyliśmy VAT. Podczas kontroli okazało sie, że usługę powinniśmy rozliczyć w lipcu. Dlaczego, skoro obowiązek podatkowy w przypadku usług budowlanych powstaje w momencie wystawienia faktury?
Dział: VAT naliczony i należny
Czy podatnik wykonujący usługi związane z zagospodarowaniem terenów zieleni sklasyfikowane w PKD jako 81.30.Z obejmujące usługi pielęgnacji terenu zielonego wokół firm, budynków prywatnych, nasadzenia roślin, drzew, wykładanie darni trawnikowej, może korzystać ze zwolnienia z kasy fiskalnej oraz czy może korzystać ze stawki VAT 8%? Co w przypadku gdy podatnik rozszerzy usługi o projektowanie ogrodów, terenów zieleni i wykonanie ogrodów również w zakresie budowy murków oporowych, płotów czy wkopywanie siatek przeciw kretom? Czy te usługi również korzystają ze zwolnienia z kasy fiskalnej, jeśli stanowią część składową usług związanych z zagospodarowaniem terenów zieleni? Czy wtedy również obejmie te usługi stawka VAT 8%?
Czy usługi refleksoterapii w ramach usług paramedycznych wykonywane przez dyplomowanego refleksologa - tytuł nadawany przez The International Academy of Reflexology and Meridian Therapy IARAMT Poland (PKD 86.90.D) może korzystać z preferencyjnych stawek VAT 8%? Podatnik nie ma ukończonych studiów medycznych ani nie jest fizjoterapeutą.
W lipcu po sporządzeniu deklaracji VAT-7 otrzymałam fakturę z czerwca od zagranicznego kontrahenta WNT, czy muszę zrobić korektę VAT-7 za czerwiec, żeby wykazać VAT-należny i czy mogę też wpisać należny/naliczony za lipiec?
Czy podmiot zagraniczny podatnik z Holandii, który nie jest zarejestrowany, jako czynny podatnik VAT w Polsce będzie zobowiązany do rejestracji do VAT i wykazania WNT w sytuacji, gdy:
a) będzie nabywał z Włoch materiał (kable) i przewoził je do Polski w celu wykonania na tych kablach usługi przez innego podwykonawcę polskiego, następnie już zamontowane kable powrócą do Włoch,
b) materiał Holendra posłuży do usługi montażu do produkcji konstrukcji stalowej, która pozostanie na terytorium Polski i zostanie również sprzedana innemu podmiotowi polskiemu.
Podatnik VAT zawarł z firmą X umowę pośrednictwa w sprzedaży towarów, w zamian za wynagrodzenie prowizyjne (umowa agencyjna). Jednocześnie w ramach działalności dokonuje klasycznej sprzedaży towarów na rzecz innych firm. Moje wątpliwości odnoszą się do limitu do stosowania metody kasowej w VAT - czy obowiązują tu dwa limity dla małego podatnika tj. z tytułu prowizji (agencji) 45.000 euro, a dla łącznej wartości sprzedaży 1.200.000 euro? Jeżeli podatnik uzyskał obrót brutto, za poprzedni rok, z tytułu prowizji w wysokości 29.000 euro, a z pozostałej sprzedaży towarów 50.000 euro, czyli łącznie sprzedaż wyniosła 79.000 euro to może wybrać metodę kasową? Podatnik ten wybrał metodę kasową od pierwszego kwartału 2013, gdyż za 2012 rok uzyskał obrót opisany wyżej, bo uważał, że nie przekracza limitów określonych w art 2 ust 25 ustawy o VAT. W latach 2013 - 2016 osiągał obrót z tytułu prowizji agencji na poziomie 15.000 euro rocznie oraz obrót z tytułu sprzedaży towarów na poziomie 35.000 euro rocznie (czyli łącznie rocznie 50.000 euro). Podatnik nadal rozlicza się metodą kasową w VAT. Czy prawidłowo postępuje?
Niedobory w towarach powstałe na skutek ich kradzieży nie pozbawiają prawa do odliczenia podatku naliczonego.
Nie ma przeciwwskazań dla obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikającego z faktur z tytułu nabycia paliwa celem wyposażenia w nie sprzedawanych samochodów ciężarowych.
Firma kupuje towar sypki, opodatkowany stawką VAT 8% oraz inny towar (pojemniki plastikowe, które mogą ale nie muszą służyć jako opakowanie) opodatkowane stawką VAT 23%. Firma towar sypki pakuje razem z pojemnikami jako całość i sprzedaje jako całość (pojemniki kupujący może potem uzupełniać tym sypkim towarem i używać wiele razy). Jaka powinna być stawka VAT dla całości: 8 czy 23%? Moje wątpliwości zrodziły się z faktu, że po zakupie pojemniki mogą służyć kupującemu do różnych celów. Natomiast dla naszej firmy główną sprzedaż stanowi sprzedaż towaru sypkiego, który pakujemy w te pojemniki.
Firma „W” jest generalnym wykonawcą inwestycji. Całość robót jest wykonywana przez podwykonawców. Po oddaniu obiektu inwestorowi występują przypadki robót poprawkowych. Po oddaniu inwestycji Inwestor znajduje błędy, następnie wskazuje je generalnemu wykonawcy „W” i generalny wykonawca w ramach umowy gwarancyjnej jest wykonawcą poprawek, ale zleca ich wykonanie innym firmom - podatnikom za odpłatnością przez generalnego wykonawcę. Zakres robót mieści się w załączniku nr 14. Generalny wykonawca jest ostatecznym odbiorcą faktur i nie obciąża ich kosztem inwestora. Czy firma usuwająca usterki wystawia faktury dla generalnego wykonawcy na zasadach ogólnych? Czy w takim przypadku - gdy odpłatność uiszcza „W” - występuje „odwrotne obciążenie”?
Czy od zakupu usługi cateringowej dla pracowników (nie są to posiłki profilaktyczne) można odliczyć VAT? Co z podatkiem należnym? Są to zupy dla pracowników, którzy pracują w specjalnym zespole projektowym w godzinach pracy. Chodzi o to, aby byli cały czas ze sobą - integracja i burza mózgów również podczas posiłków ... :)
Trzy spółki zamierzają wybudować magazyny. Ze względu na możliwość obniżenia cen jednostkowych przy zakupie o tzw. dużej wartości, możliwe jest obniżenie cen o co najmniej 20%. Spółki umówiły się w ten sposób, iż razem dokonają zakupu materiałów budowlanych celem obniżenia kosztów zakupu. Sprzedawca wystawił fakturę na nazwy wspomnianych trzech spółek. Spółki pisemnie ustaliły jaka wartość zamówienia będzie przypadać na każdego z nich w sposób procentowy. Czy w przypadku wystawienia faktury (łącznie cztery egzemplarze, pierwszy egzemplarz u sprzedawcy), ale na trzech przedsiębiorców, możliwe będzie odliczenie podatku naliczonego?