Kategoria: Artykuły

Jestem podatnikiem podatku VAT. W roku 2010 zakupiłem na potrzeby prowadzonej działalności samochód od którego odliczyłem 100% podatku VAT. Obecnie samochód tez użyczam bezpłatnie do działalności brata. Zgodnie z umową użyczenia wszystkie koszty związane z eksploatacją samochodu ponosiła firma brata która wzięła samochód w użyczenie. Jedyny koszt jaki ponoszę - to ubezpieczenie. 
Czy w opisanej sytuacji należy naliczyć i odprowadzić podatek VAT? Jeżeli tak, to jaki powinien zostać wystawiony dokument dokumentujący naliczenie podatku, jak powinna zostać ustalona podstawa opodatkowania, w jakich okresach (miesięcznie, rocznie) powinien być naliczany VAT?

Kupiłam bilet lotniczy (lot zagraniczny) WIZZAIR (firma z nip-em węgierskim) na rzecz mojego polskiego kontrahenta. Otrzymałam fakturę zakupu ze stawką 0%. Muszę teraz zrobić refakturę na rzecz kontrahenta polskiego. Powinnam zrobić refakturę ze stawką 23%, ale kwotą brutto będzie kwota z zakupionego przeze  mnie  biletu  tj.  wartość  biletu  to  280  zł i kolejno wartość netto na refakturze to 227,64 a brutto 280 zł?

Posiadam fakturę za usługę kurierską - wysyłka materiału biologicznego z Polski do Holandii. Na fakturze jest naliczony podatek VAT 23%. Koszt powinien pokryć mój kontrahent, który ma siedzibę w USA. Jaką fakturę mam wystawić kontrahentowi (zwrot kosztu usługi kurierskiej)? 
 

Rozpoczynam działalność gospodarczą polegającą na projektowaniu ogrodów na zlecenie innych podatników. Jeden kontrahent czynny podatnik VAT zobaczył moje projekty i chciałby odkupić prawa autorskie. Jestem podatnikiem zwolnionym i nie wiem, czy taka sprzedaż będzie już podlegać opodatkowaniu VAT. Dodatkowo widziałem, że w załączniku nr 3 do ustawy o VAT jest wskazana taka usługa, która opodatkowana jest stawką 8%. Czy będę musiał sprzedając moje prawa do projektów opodatkować powyższą stawką podatkową?

Dokonujemy zakupu samochodów na terenie Niemiec od osób fizycznych na podstawie umowy kupna sprzedaży. Następnie sprzedajemy je w Polsce osobom fizycznym w systemie VAT marża (sprzedaż jest ujmowana w kasie fiskalnej oraz wystawiane są faktury VAT marża). Proszę o informację, czy zakupy samochodów będą ujmowane w pliku JPK od 1 października br. (jeśli tak, jakie rubryki należy wypełnić)? Jakie oznaczenia powinny być stosowane i jakie pozycje wypełniane przy sprzedaży (sprzedaż na raporcie fiskalnym + faktury VAT marża)? Jakie pozycje należy wypełnić, jeśli sprzedaż jest dokonywana na rzecz podatnika podatku VAT (wystawiona jest tylko faktura VAT marża bez wbijania do kasy fiskalnej)?

Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą, zarejestrowana w CEiDG może handlować towarem zakupionym na paragon w Niemczech? Na paragonie brak jest naszych danych jako kupującego.

Sprawdzałam, że taki paragon nie jest dokumentem księgowym, czyli nie można go zaksięgować do KpiR. Natomiast czy można legalnie na terytorium naszego kraju handlować, czyli wykazywać sprzedaż tego towaru? Paragon jedynie służyłby jako dokument potwierdzający legalność zakupionego towaru.
 

Lokal gastronomiczny który zajmuje się sprzedażą produktów bez glutenu, bez laktozy i cukru powinien zastosować stawkę VAT dla ciastek, ciast stawkę 8% zgodnie z art. 41 ust. 12f czy też 5 % - art.41 ust. 2a w związku z poz. 12 załącznika nr 10 do ustawy o VAT?
Produkcja własna w lokalu, używamy mąk różnego rodzaju, mleka bez laktozy, mleka roślinnego - w zależności od ciast i podajemy na miejscu (mamy stoliki w lokalu) lub na wynos:
-    lemoniady stawkę 8% czy 23%? - produkcja własna
-    soki w butelkach? - produkcja własna i sprzedaż towarów
-    musy owocowe 23% - kupujemy od dostawcy
-    syrop z agawy? (jeden dostawca opodatkowuje stawką 8% drugi 23%)
 

Od 1 lipca 2020 roku weszły w życie przepisy dotyczące nowej matrycy stawek VAT i Wiążącej Informacji Stawkowej. 

Do towarów mają zastosowanie symbole tzw. Nomenklatury Scalonej CN (które zastąpiły symbole PKWiU z 2008 roku). Natomiast w przypadku usług, będą stosowane symbole PKWiU z 2015 roku.

Wiążąca informacja stawkowa WIS to decyzja, która ułatwi podatnikom stosowanie przepisów dotyczących stawek VAT i zapewni w tym zakresie ochronę.