Zakupiliśmy usługę pakiet ogłoszeń w serwisie internetowym od kontrahenta z Francji. Faktura została wystawiona w październiku 2019 roku w euro. Okres usługi wykazany na fakturze 25 października - 24 listopada 2019. Termin zapłaty 9 listopada 2019. Fakturę otrzymaliśmy dopiero w styczniu 2020 roku i dopiero teraz została faktura opłacona. Kiedy wystąpi obowiązek podatkowy, w jakich miesiącach należy wykazać VAT należny i naliczony i jaki kurs zastosować?
Kategoria: Artykuły
Artykuły
W styczniu 2020 roku dostaliśmy dwie faktury od kontrahenta z USA za usługę subskrypcji strony internetowej. Faktura nr 1 jest za okres 1 czerwca - 31 sierpnia 2019 roku, a faktura nr 2 za okres 1 września - 30 listopada 2019 roku. Nie mamy określonej, stałej kwoty płatności, bowiem kwota płatności naliczana jest przez system kontrahenta w zależności od ilości kliknięć (dlatego też czekaliśmy na fakturę). Kiedy należy rozliczyć podatek VAT z tych faktur i czy podatek naliczony możemy odliczyć w miesiącach, w których powstał obowiązek podatkowy?
W jaki sposób dokonać prawidłowej korekty deklaracji VAT-7 w sytuacji, gdy popełniłem błędy:
a) import usługi został wykazany w nieprawidłowych pozycjach, tzn. w pozycji 27 i 28, a powinno być w pozycji 29 i 30,
b) obowiązek podatkowy z tytułu importu usługi został rozpoznany w dacie 20 października 2019 roku, a powinien być w dacie 15 listopada 2019.
Proszę o podpowiedź.
W ramach WNT nabyliśmy od kontrahenta holenderskiego samochód osobowy do działalności gospodarczej - handlujemy samochodami używanymi. Odliczyliśmy 100% od tego nabycia. Samochód nie był rejestrowany na terytorium Polski. Czy, jeżeli ten samochód zarejestruję w Polsce, to czy zmienia nam się przeznaczenie wykorzystania tego samochodu? Czy w związku z tym mamy obowiązek dokonania korekty podatku naliczonego od tego nabycia, złożenia i zapłacenia VAT-23 wraz z odsetkami?
Osoba fizyczna prowadząca jednoosobową działalność będąca czynnym podatnikiem VAT oraz VAT-UE zakupiła w Belgii od podatnika używaną koparkę gąsienicową. Czy powinna zapłacić podatek VAT i akcyzę? Jak w deklaracji VAT ująć ten zakup?
Jestem czynnym podatnikiem VAT, do działalności gospodarczej zakupiłem w Danii samochód ciężarowy. Jest to pojazd używany. Od dostawcy duńskiego otrzymałem rachunek/fakturę. Czy w związku z powyższą transakcją będę miał jakieś obowiązki?
Dokonuję rejestracji jako czynny podatnik podatku VAT dopiero w październiku 2020 roku, ale wydatki związane z działalnością gospodarczą opodatkowaną VAT ponoszę już od grudnia 2019r. - faktury otrzymujemy od grudnia 2019 roku. Czy w związku z powyższym należy dopiero w deklaracji za październik 2020r. wykazać podatek naliczony od zakupów dokonanych od grudnia 2019 roku do października 2020 roku?
Nasze wątpliwości dotyczą możliwości odliczenia VAT od płatności za paliwo do samochodów firmowych kartami flota. Czy taka usługa jest zwolniona z VAT?
Prowadzę biuro rachunkowe. Od klienta, czynnego podatnika VAT, otrzymałam razem z dokumentami za listopad fakturę korygującą zakup „in minus” (faktura korygująca, dotycząca zwrotu towaru, została wystawiona w październiku, zaś pierwotna faktura zakupu we wrześniu). Nadmienię, że od kilku miesięcy w deklaracjach klienta wykazywany jest VAT naliczony do przeniesienia (nadwyżka VAT-u naliczonego nad należnym). Czy mogę skorygować VAT na bieżąco w listopadzie, czy muszę skorygować deklarację oraz plik JPK_VAT za październik?
Osoba fizyczna prowadząca działalność gospodarczą z zakresu gastronomii jest czynnym podatnikiem VAT, ma lokal na nabrzeżu blisko portu. W środkach trwałych posiada łódź i na łodzi chce umieścić reklamę restauracji. Czy łódź może być wykorzystywana do dostarczania zamówień osobom odpoczywającym na łodziach, jachtach znajdującym się na wodzie, w porcie? Czy firma może udostępniać bezpłatnie łódź klientom, którzy dokonają zamówienia np. na kwotę powyżej 1500 zł, czy trzeba od takiego bezpłatnego przekazania odprowadzać podatek VAT? Jeśli to będzie osoba nieprowadząca działalności gospodarczej, to czy trzeba takie użyczenie zaewidencjonować na kasie fiskalnej, a zakup paliwa do łodzi ujmować w kosztach firmy?
W ramach działalności wynajmuję lokal. Jak rozliczyć usługę wynajmu za zeszły rok, jeśli fakturę wystawiłam 31 stycznia z terminem płatności 20 stycznia 2020 roku? A jak najemca również będący czynnym podatnikiem VAT powinien ująć taką transakcję w rozliczeniach?
Z jaką stawką mam opodatkować usługę dla kontrahenta chińskiego, który wynajmuje u mnie magazyn? Kontrahent z Chin zaimportował swoje towary z Chin. Mam podpisaną z nim umowę na wynajem powierzchni magazynowej na rok czasu z możliwością swobodnego dysponowania powierzchnią. W magazynie składuje swoje towary, które następnie pobiera i sprzedaje innym kontrahentom.