Dział: Archiwum

Nasza firma produkuje odzież. Współpracujemy z influencerami z różnych krajów. Przesyłamy im paczki z ubraniami, a oni w zamian prezentują nasze produkty w mediach społecznościowych. Wartość takich ubrań jest dosyć duża, często jest to kilka tysięcy złotych. Przesyłamy te paczki do różnych krajów, czasami jest to Unia Europejska, a czasami USA. Jak rozliczyć te kwestie w VAT? Zaznaczam, że influencerzy nie prowadzą działalności gospodarczej.

Spółka akcyjna przejęła spółkę z o.o. Obecnie otrzymała zaległe dokumenty, które potwierdzają wewnątrzwspólnotową dostawę towarów oraz wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów, które były dokonane przed przejęciem. Spółka koryguje rozliczenia podatkowe, chcąc wykazać prawidłowe stawki podatku w deklaracjach podatkowych JPK. W jaki sposób dokonać tej korekty?

Spółka handlowa kupuje towar od czeskiego podatnika VAT-UE i sprzedaje go austriackiej firmie, również podatnikowi VAT-UE. Towary są wysyłane przez czeskiego producenta bezpośrednio z fabryki do magazynu klienta w Austrii. Chcemy zastosować uproszczenie w transakcji trójstronnej, ale mamy problem techniczny z umieszczeniem adnotacji na fakturze. Czy to będzie duży problem, jeżeli pominiemy tę adnotację?

Mam status czynnego podatnika VAT, ale nie zarejestrowałam się do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Nie mam NIP z prefiksem PL. W maju br. sprzedałam towar klientowi, który jest z unii europejskiej i ma numer unijny. Sprawdziłam go na wykazie i był aktywnym podmiotem zarejestrowanym do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Sprzedałam towar temu kontrahentowi, ale nie zastosowałam stawki 0%, nie byłam też zarejestrowana do transakcji unijnych. W miesiącu czerwcu po złożeniu pliku JPK_VAT za maj zarejestrowałam się do VAT-UE. Czy mogę zrobić korektę i wykazać tą sprzedaż ze stawką 0%? Na moment korekty kontrahent w bazie widnieje jako nieaktywny, czy mam prawo do takiej korekty?

Spółka zajmuje się sprzedażą wysyłkową towarów do większości krajów Unii Europejskiej. Podatnik zarejestrował się do procedury OSS. Z okazji świąt spółka wysłała do niektórych swoich klientów bezpłatne prezenty. W związku z wysłaniem prezentów do klientów z Unii spółka zastanawia się, czy należy to rozliczyć w ramach procedury OSS. Czy tę wysyłkę wykazujemy w deklaracji VIU-D?

Spółka zajmuje się produkcją linii produkcyjnych do produkcji mąki. W większości spółka dokonuje sprzedaży maszyn poza granice kraju. W maju spółka podpisała umowę na dostarczenie pięciu linii do Niemiec. Odbiorca jednak przed dostarczeniem maszyn poprosił producenta o wysłanie jednej maszyny w celu jej przetestowania. Wartość jednej linii to około 50.000 euro. Producent zamówił transport i wysłał maszynę. Co istotne oba podmioty są podatnikami VAT UE. Jak należy rozliczyć transakcję nieodpłatnego udostępnienia maszyny, która jest wysłana do Niemiec.

Spółka jest czynnym podatnikiem podatku VAT zarejestrowanym do VAT UE. W maju dokonała zakupu towarów od podatnika VAT UE z Niemiec. Kontrahent z Niemiec wystawił fakturę VAT dotyczącą zakupionych towarów w maju. Podatnik z Polski nie odebrał jednak towaru w maju, ponieważ nie mógł zorganizować transportu. Transport towarów do kraju nastąpił dopiero we wrześniu. Podatnik otrzymał więc towar dopiero w okresie późniejszym. Kiedy winien rozpoznać WNT i według jakiego kursu?

Polska spółka sprzedaje plastikowe butelki na kosmetyki kontrahentowi w Szwecji, jednakże butelki nie są bezpośrednio wysyłane do Szwecji, ale trafiają do innej firmy w Polsce, która produkuje żele pod prysznic, gdzie są napełniane i wysyłane do magazynu kontrahenta w Szwecji. Firma, która wysyła żele w butelkach dostarcza nam dokumenty transportowe potwierdzające, że towar dotarł do kraju kontrahenta. Czy w takiej sytuacji możemy potraktować dostawę butelek jako wewnątrzwspólnotową dostawę towarów i zastosować stawkę VAT 0%?