Prowadzę firmę, która świadczy usługi budowlane na rzecz niemieckiego podatnika, na nieruchomości położonej na terytorium Niemiec. Czy obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia tych usług powstaje tak jak w przypadku usług krajowych (w momencie otrzymania zapłaty nie później niż 30 dni od daty wystawienia faktury)?
Dział: VAT naliczony i należny
Firma na terenie swojej budowy chce umiejscowić baner reklamujący firmę architektoniczną, która projektowała budowaną nieruchomość. Za usługę będzie wystawiana co miesiąc faktura VAT. Jak nazwać taką usługę: wynajem powierzchni czy świadczenie usług reklamowych? Kiedy powstanie obowiązek podatkowy w VAT od takiej usługi? Czy mogę wystawiać fakturę „z góry” (np. za maj dnia 1 maja)?
Świadczę usługi naprawy samochodów w Polsce i korzystam ze zwolnienia podmiotowego. Zamierzam świadczyć te usługi również dla kontrahenta, który jest zarejestrowanym podatnikiem VAT w Niemczech. Czy to spowoduje u mnie konieczność rejestracji jako podatnika VAT w Polsce i obowiązek składania deklaracji VAT ?
W czerwcu 2010 roku kupiliśmy nieruchomość na potrzeby działalności opodatkowanej VAT i odliczyliśmy w całości podatek naliczony w kwocie 30.000 zł. Od maja tego roku w tym budynku rozpoczynamy prowadzenie usług finansowych i będzie to nasza jedyna działalność. Czy mamy obowiązek dokonać korekty odliczonego podatku? Jeśli tak to w którym miesiącu i w jakiej formie?
Jak prawidłowo należy rozliczać VAT naliczony jeżeli mamy sprzedaż opodatkowaną i niepodlegającą opodatkowaniu VAT (nie mamy sprzedaży zwolnionej od VAT). Czy należy odliczać tylko tą część podatku, która służy sprzedaży opodatkowanej?
Prowadzę działalność gospodarczą. Kontrahentowi przelałam zaliczkę za materiały budowlane ale nie otrzymałam faktury zaliczkowej. Potem sukcesywnie otrzymywałam zamówione materiały a wraz z nimi faktury przelewowe. Należności wynikających z tych faktur nie płaciłam tylko podpinałam dowód zapłaty zaliczki. Czy postąpiłam prawidłowo? Czy wpłacona zaliczka stanowi dowód zapłaty za towar w terminie?
Jesteśmy podatnikiem VAT i VAT UE. Nasza firma uczestniczy w targach, na których prezentujemy nasze produkty. Jak mamy rozliczyć w deklaracji VAT-7 następujące transakcje:
Targi odbywały się w Berlinie. W kwietniu otrzymaliśmy od niemieckiego organizatora fakturę za wynajem powierzchni w kwocie 2.000 euro + 380 euro niemieckiego VAT.
Targi odbywały się w dniach 18-20 kwietnia Hamburgu. W kwietniu otrzymaliśmy od niemieckiego organizatora fakturę za organizację targów w kwocie 3.000 euro, bez VAT. Faktura została wystawiona 21 kwietnia.
Będziemy brać udział w dniach 9-11 maja w targach w Polsce. Koszt organizacji targów to 12.000 zł, ale część kosztów tj. 2.000 euro będziemy przenosili na niemieckiego kontrahenta, który partycypuje w kosztach.
Będziemy uczestniczyć w czerwcu w targach w Rumunii. 19 kwietnia zapłaciliśmy rumuńskim organizatorom zaliczkę w kwocie 500 euro za organizację targów. Nie otrzymaliśmy faktury za wpłaconą zaliczkę.
Firma kupuje licencje na programy telewizyjne i z tego tytułu otrzymuje faktury, które w treści, poza datą wystawienia, mają okres jakiego dotyczą i termin płatności. Faktura za licencję na marzec 2013 roku została wystawiona 12 lutego 2013 roku z terminem płatności 12 marca 2013 roku. Należność za fakturę zapłaciliśmy w kwietniu 2013. Kurs z jakiego dnia powinnam zastosować dla potrzeb podatku od towarów i usług?
Stowarzyszenie będące czynnym podatnikiem VAT zakupiło wykład wygłoszony w Polsce przez przedstawiciela firmy angielskiej, która wystawiła fakturę za tę usługę. Firma angielska nie posiada siedziby ani miejsca wykonywania usług w Polsce. Wykład dotyczył tematów związanych z kulturą i został wygłoszony na konferencji zorganizowanej przez Stowarzyszenie w ramach działalności statutowej, dla swoich członków. Za uczestnictwo w tym kongresie Stowarzyszenie wystawiało faktury sprzedaży z podatkiem VAT. Czy opisana usługa ta powinna być potraktowana jako import usług?
Dłużnik nie prowadzi działalności gospodarczej. Z dokumentów CEIDG wynika, że zawiesił działalność gospodarczą. Czy pomimo tego będę mógł skorzystać z ulgi na złe długi?
W deklaracji VAT-7 za styczeń złożonej 25 lutego tego roku wykazaliśmy zwrot podatku w kwocie 35.000 zł w terminie 60 dni. 15 kwietnia z powodu błędów złożyliśmy korektę tej deklaracji, z której wynika większy zwrot tj. 42.500 zł. Nie otrzymaliśmy jeszcze zwrotu kwoty 35.000 zł z deklaracji złożonej w lutym. Czy nie powinniśmy w kwietniu otrzymać zwrotu 35.000 zł, a zwrotu różnicy w czerwcu?
Dokonuję wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów - 100 książek, które będą sprzedawane na terenie Polski. Jaką stawkę VAT powinnam zastosować?