W kwietniu wydaliśmy nieodpłatnie klientom katalogi. Przy nabyciu katalogów odliczyliśmy VAT. Czy powinniśmy opodatkować to wydanie?
Dział: VAT naliczony i należny
W 2007 roku nasza spółka zakupiła w ramach pierwszego zasiedlenia lokal użytkowy, który wykorzystuje do działalności gospodarczej (powierzchnie magazynowe). W trakcie użytkowania spółka nie ponosiła żadnych kosztów modernizacji a przy zakupie odliczyła VAT. Obecnie spółka zamierza sprzedać wskazany lokal jako towar zwolniony. Czy przy sprzedaży będzie musiała dokonać korekty podatku naliczonego? Czy też spółka może wybrać dobrowolne opodatkowanie wskazanej dostawy? Jeśli tak, to która opcja będzie bardziej opłacalna?
W kwietniu wystawiłem fakturę korygującą do faktury marcowej. Klient nie wpisał mi daty odbioru korekty, tylko ją podpisał. Czy mogę obniżyć VAT należny w kwietniu bez daty na korekcie?
Czy jeśli toczy się postępowanie sądowe dotyczące naszych należności wobec kontrahenta (czyli są to należności sporne), możemy również zastosować ulgę na złe długi - po 150 dniach od terminu płatności?
Jako osoba fizyczna prowadzę działalność gospodarczą w zakresie wynajmu lokali. Działalność ta jest opodatkowana podatkiem od towarów i usług według stawki 23%. Dodatkowo prowadzę kantor wymiany walut (nie jest pobierane wynagrodzenie prowizyjne ani inne dodatkowe opłaty). Działalność ta jest zwolniona od VAT. W deklaracji VAT– 7 za styczeń 2013 roku dokonałem rocznej korekty podatku naliczonego. Do ustalenia wskaźnika proporcji sprzedaży opodatkowanej do sprzedaży ogółem przyjąłem cały obrót z działalności kantorowej. Mam wątpliwość czy takie rozliczenie było prawidłowe. Czy przy ustalaniu proporcji muszę wziąć pod uwagę całość obrotu ze sprzedaży kantorowej, czy tylko uzyskaną marżę na sprzedaży? Które koszty działalności powinienem brać pod uwagę do proporcjonalnego odliczenia VAT? Jaka kwota winna być uznana za przychód w podatku dochodowym?
Prowadzę firmę, która świadczy usługi budowlane na rzecz niemieckiego podatnika, na nieruchomości położonej na terytorium Niemiec. Czy obowiązek podatkowy z tytułu świadczenia tych usług powstaje tak jak w przypadku usług krajowych (w momencie otrzymania zapłaty nie później niż 30 dni od daty wystawienia faktury)?
Czy gmina będąca czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług może odliczyć VAT od budowy pochylni dla niepełnosprawnych w wynajmowanym przez gminę w budynku, w którym mieści się gminny ośrodek zdrowia?
Powiat nie będzie miał prawa do obniżenia podatku należnego o podatek naliczony w związku z remontem budynku przeznaczonego na bezpłatne użyczenie stowarzyszeniu.
Gmina ma prawo do odliczenia podatku VAT związanego z wydatkami dotyczącymi instalacji kolektorów słonecznych na budynkach mieszkań prywatnych, ponieważ realizacja tego zadania będzie służyć czynnościom opodatkowanym podatkiem VAT.
25 marca wysłałam listem poleconym do urzędu skarbowego deklarację CIT-8 za 2012 rok z wykazaną nadpłatą podatku, VAT-7 z wykazaną kwotą do zapłaty i wniosek o przerachowanie nadpłaty w podatku dochodowym na poczet zobowiązania w VAT. Część zobowiązania w VAT, której nie pokryła nadpłata zapłaciłam przelewem. Dziś dowiedziałam się że, w związku z tym, że wniosek o przerachowanie wpłynął 27 marca mam zapłacić odsetki za 2 dni. Czy urząd ma rację?
Dłużnik nie prowadzi działalności gospodarczej. Z dokumentów CEIDG wynika, że zawiesił działalność gospodarczą. Czy pomimo tego będę mógł skorzystać z ulgi na złe długi?
W deklaracji VAT-7 za styczeń złożonej 25 lutego tego roku wykazaliśmy zwrot podatku w kwocie 35.000 zł w terminie 60 dni. 15 kwietnia z powodu błędów złożyliśmy korektę tej deklaracji, z której wynika większy zwrot tj. 42.500 zł. Nie otrzymaliśmy jeszcze zwrotu kwoty 35.000 zł z deklaracji złożonej w lutym. Czy nie powinniśmy w kwietniu otrzymać zwrotu 35.000 zł, a zwrotu różnicy w czerwcu?