Nasza firma podpisała umowę na sprzedaż 100 sztuk osprzętu komputerowego z firmą czeską. Jednak towar mamy dostarczyć bezpośrednio do Chorwacji, gdyż firma czeska sprzedaje towar swojemu chorwackiemu kontrahentowi. Będziemy odprawiali towar w polskim urzędzie celnym. Czy transakcję mamy rozliczyć jako WDT czy jako eksport?
Dział: VAT naliczony i należny
Prowadzę działalność gospodarczą, którą zamierzam poszerzyć o pisanie biznes planów dla klientów krajowych. Jaką stawką VAT należy opodatkować te usługi?
Wykonuję usługi montażu okien na budowie w Niemczech, dla kontrahenta niemieckiego. Wystawiam fakturę ze stawką np, z dopiskiem, że VAT płaci nabywca usługi. Roboty te wykonuje mój podwykonawca – jaką stawkę VAT powinien zastosować na fakturze wystawionej dla mnie?
Nasza spółka we wrześniu 2012 roku wykonała usługę dla innej spółki i wystawiła fakturę dokumentującą wykonaną usługę. Termin płatności ustalony umową zawartą między nami upłynął 19 października 2012 roku, a fakturę nasz kontrahent otrzymał 4 października. Kontrahent do dnia dzisiejszego nie zapłacił za wykonaną przez nas usługę, a z uzyskanych informacji wiemy, że jest w złej kondycji finansowej i zamierza zamknąć działalność. Czy wg nowych przepisów możemy już w lutym skorzystać z tzw. ulgi na złe długi?
Usługi polegające na prowadzeniu zajęć jogi są opodatkowane podstawową stawką podatku VAT, tj. 23%.
Nasza Spółka współpracowała z firmą kosmetyczną z Hiszpanii na podstawie umowy o współpracę, która była zawarta na czas określony. Kupowaliśmy od niej kosmetyki i sprzedawaliśmy je w Polsce. Firma nie przedłużyła z nami kontraktu i nakazała zwrócić pozostały w magazynie towar. W październiku 2012 roku zwróciliśmy towar kurierem, ale do dziś nie otrzymaliśmy od kontrahenta faktury korygującej. Czy powinniśmy skorygować wartość wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów?
Gmina nie ma prawa do odliczenia podatku VAT od zadania usuwania odpadów zawierających azbest z posesji osób fizycznych na terenie Gminy, ponieważ nabywane usługi i towary związane z realizacją tego przedsięwzięcia, nie będą związane z wykonywaniem czynności opodatkowanych.
Gminie przysługuje prawo do odliczenia wydatków związanych z przygotowaniem działek do sprzedaży.
Gmina nie będzie miała prawa do odzyskania podatku VAT z realizacji zadania termoizolacji budynku OSP, z uwagi na późniejsze, nieodpłatne przekazanie mienia powstałego z przedmiotowego zadania.
Czy przy likwidacji działalności powinnam rozliczyć VAT od środków trwałych?
W sytuacji, gdy uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez Spółkę będzie niemożliwe i nie będzie ona dysponowała informacjami potwierdzającymi, że dochowała należytej staranności w celu upewnienia się, że nabywca towarów lub usług zapoznał się z korektą faktury, Spółka nie będzie uprawniona do obniżenia podstawy opodatkowania w deklaracji podatkowej w miesiącu wystawienia faktury korygującej.
Podatnik będzie zobowiązany do prowadzenia ewidencji obrotu i kwot podatku należnego przy pomocy kasy rejestrującej od pierwszej wykonanej usługi przewozu osób świadczonej na rzecz osoby fizycznej nieprowadzącej działalności gospodarczej - co wynika z § 4 ust.1 pkt 2 rozporządzenia.