Dział: VAT naliczony i należny

Sprzedaliśmy towar odbiorcy z Ukrainy. Nasza spółka organizowała transport i, w oparciu o wystawioną fakturę, dokonała odprawy eksportowej (posiadamy komunikat IE599), jednakże na terytorium Ukrainy towar został skradziony. Fakt ten zgłoszono na policji. Kontrahent nie przyjmie od nas żadnej faktury za tę dostawę. Jak mamy skorygować tę sprzedaż? Co z odprawą celną?

Jestem psychologiem i zamierzam rozpocząć prywatną praktykę w zakresie psychoterapii. Może się zdarzyć, że wykonanie części usług będę zlecał innym psychologom. Jaką stawką VAT powinienem opodatkować usługi świadczone osobiście, a jaką przez innych psychologów?

Prowadzimy cukiernię. Działalność rozwija się i pozyskaliśmy kontrahentów chętnych do sprzedaży naszych wyrobów. Aby wesprzeć sprzedaż planujemy przekazanie nieodpłatnie lad chłodniczych z naszym logo do przechowywania i eksponowania ciast. Warunki wykorzystania urządzeń chłodniczych chcemy zawrzeć w umowach, zgodnie z którymi będą one nadal własnością firmy i powinny zostać zwrócone po rozwiązaniu umowy. Czy musimy odprowadzić VAT z tego tytułu?

Przekazanie pracownikom przez zakład pracy kart uprawniających do korzystania z obiektów sportowo-rekreacyjnych podlega opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług.

Dotacja i wpłaty członków Wspólnoty Mieszkaniowej na pokrycie kosztów remontu kamienicy nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, nie powinny więc być uwzględniane przy wyliczaniu obrotu uprawniającego do zwolnienia podmiotowego od VAT.

Reprezentuję szwedzką spółkę, która zamierza dokonywać dostawy towarów dla polskich kontrahentów. Towary te będą wykonywane na zlecenie naszej spółki w Polsce i nie będą przekraczały granicy przed dostawą. Nie posiadamy w Polsce siedziby ani stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej, jesteśmy jedynie zarejestrowani jako czynny podatnik VAT. Dostawa towarów nie będzie przez nas opodatkowana VAT, ale opodatkowana przez odbiorcę na zasadzie reverse charge. Czy mamy prawo do odliczenia VAT naliczonego przy nabyciu w Polsce towarów i usług służących opisanej powyżej sprzedaży?

Niedawno umarł pracownik naszej firmy. Czy możemy odliczyć VAT z faktur na wydatki na wieniec pogrzebowy i nekrolog dotyczący tego pracownika?

Spółka, będąc w posiadaniu dokumentu celnego, z którego wynika kwota podatku zapłaconego w związku z dokonywanym importem towarów, ma prawo do odliczenia podatku naliczonego z tytułu importu towarów, nawet jeżeli nie jest właścicielem tych towarów, jeżeli towary będące przedmiotem importu będą wykorzystywane przez Spółkę do wykonywania czynności opodatkowanych.