Dział: VAT naliczony i należny

Prowadzę firmę zajmującą się handlem samochodami, jestem podatnikiem VAT i mam nadany numer VAT-UE. Zakupiłem samochód osobowy w celu dalszej odsprzedaży, jako towar handlowy. Samochód został zakupiony z zastosowaniem procedury VAT marża od austriackiej firmy. W związku z zakupem nie został zapłacony VAT, nie zostały też złożone formularze VAT-23 ani VAT- 24 - końcowe rozliczenie jest przeniesione na kupującego. Jak faktura zakupu powinna zostać ujęta w rejestrze VAT? Czy wartość samochodu wykazana w fakturze jest wartością brutto czy netto? Czy faktura powinna być ujęta w informacji podsumowującej VAT-UE? Jak faktura powinna być ujęta w deklaracji VAT-7? Czy w momencie sprzedaży wystawiamy fakturę VAT marża, czy zwykłą fakturę? Czy powinniśmy odprowadzić podatek z tytułu sprzedaży?

Podatnik obowiązany do uiszczenia cła, będący jednocześnie podatnikiem podatku od towarów i usług, ma prawo do odliczenia zapłaconego VAT określonego w decyzji naczelnika urzędu celnego w rozliczeniu za okres, w którym otrzymał decyzję pod warunkiem dokonania zapłaty, lub w jednym z dwóch następnych okresów rozliczeniowych, lub poprzez korektę deklaracji za okres w którym to prawo wystąpiło.

Usługa związana z ubezpieczeniem importowanych towarów podlega opodatkowaniu stawką VAT w wysokości 23%. Koszt ubezpieczenia należy wliczyć do podstawy opodatkowania importowanych towarów.

W czasie podróży służbowej do Austrii otrzymałem fakturę za usługę hotelową i gastronomiczną z naliczonym VAT. Czy hotel postąpił prawidłowo opodatkowując usługę? Jak powinienem ująć w deklaracji VAT fakturę? Czy mogę odliczyć podatek z faktury za hotel?

Gmina ma zamiar wnieść aportem do spółki z o.o. środki trwałe w postaci maszyn w zamian za udziały w spółce. Maszyny zostały nabyte w 2004 roku i Gmina odliczyła VAT z tytułu tego nabycia. Gmina podpisała akt notarialny w październiku, ale faktyczne wydanie maszyn nastąpi w styczniu 2013 roku. Czy wniesienie aportu będzie podlegało opodatkowaniu VAT? Jeżeli tak to kiedy powstanie obowiązek podatkowy?

Gmina wystawiała najemcy faktury miesięczne za czynsz w latach 2007-2009. Kontrahent ten nie regulował należności, a w 2010 roku zamknął swoją działalność gospodarczą. Powstałych długów nie można ściągnąć na drodze sądowej, ponieważ były najemca nie ma żadnych dochodów ani majątku. Podatek VAT z tych faktur w znacznej kwocie został przez Gminę odprowadzony. Czy można w jakiś sposób ten VAT odzyskać?

Otrzymaliśmy od polskiego kontrahenta zlecenie na wykonanie usług transportowych na terenie Unii (Niemcy i Francja). Faktury będą wystawione na naszego polskiego zleceniodawcę. Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT, ale nie jest zarejestrowana jak podatnik VAT UE. Czy w przedstawionej sytuacji musimy posiadać także unijny NIP?

Gmina będzie miała prawo do odliczenia podatku naliczonego wynikającego z faktur dokumentujących zakup towarów i usług dokonanych w związku z remontem i adaptacją budynku muzeum, ponieważ poniesione wydatki służyć będą do wykonywania czynności opodatkowanych podatkiem od towarów i usług.