Wykonuję usługi montażu okien na budowie w Niemczech, dla kontrahenta niemieckiego. Wystawiam fakturę ze stawką np, z dopiskiem, że VAT płaci nabywca usługi. Roboty te wykonuje mój podwykonawca – jaką stawkę VAT powinien zastosować na fakturze wystawionej dla mnie?
Dział: VAT naliczony i należny
Nasza spółka we wrześniu 2012 roku wykonała usługę dla innej spółki i wystawiła fakturę dokumentującą wykonaną usługę. Termin płatności ustalony umową zawartą między nami upłynął 19 października 2012 roku, a fakturę nasz kontrahent otrzymał 4 października. Kontrahent do dnia dzisiejszego nie zapłacił za wykonaną przez nas usługę, a z uzyskanych informacji wiemy, że jest w złej kondycji finansowej i zamierza zamknąć działalność. Czy wg nowych przepisów możemy już w lutym skorzystać z tzw. ulgi na złe długi?
Usługi polegające na prowadzeniu zajęć jogi są opodatkowane podstawową stawką podatku VAT, tj. 23%.
Świadczenie usług „zapewnienia” pracowników do obsługi pojazdów autobusowych w transporcie pasażerskim, miejskim i podmiejskim, podlegają opodatkowaniu stawką podstawową 23%.
Nasza firma podpisała umowę leasingu operacyjnego na samochód osobowy. W umowie leasingobiorca jest zobowiązany do wpłaty własnej w wysokości 20% wartości pojazdu. W związku z powyższym leasingodawca wystawił fakturę VAT na czynsz inicjalny w kwocie 15.000 zł netto + VAT. Jak ująć wpłatę własną w podatkowej księdze przychodów i rozchodów i w ewidencji VAT? Czy można zaliczyć tę kwotę do kosztów jednorazowo, czy należy przyjąć samochód jako środek trwały i amortyzować?
Kupiłem samochód ciężarowy na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej. Wpisałem go do ewidencji środków trwałych i odliczyłem VAT. Po trzech miesiącach samochód skradziono. Powiadomiłem policję. Od ubezpieczyciela otrzymałem odszkodowanie w pełnej wysokości. Czy muszę dokonać korekty podatku naliczonego?
Nasza Spółka współpracowała z firmą kosmetyczną z Hiszpanii na podstawie umowy o współpracę, która była zawarta na czas określony. Kupowaliśmy od niej kosmetyki i sprzedawaliśmy je w Polsce. Firma nie przedłużyła z nami kontraktu i nakazała zwrócić pozostały w magazynie towar. W październiku 2012 roku zwróciliśmy towar kurierem, ale do dziś nie otrzymaliśmy od kontrahenta faktury korygującej. Czy powinniśmy skorygować wartość wewnątrzwspólnotowych nabyć towarów?
Czy przy likwidacji działalności powinnam rozliczyć VAT od środków trwałych?
W sytuacji, gdy uzyskanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej przez Spółkę będzie niemożliwe i nie będzie ona dysponowała informacjami potwierdzającymi, że dochowała należytej staranności w celu upewnienia się, że nabywca towarów lub usług zapoznał się z korektą faktury, Spółka nie będzie uprawniona do obniżenia podstawy opodatkowania w deklaracji podatkowej w miesiącu wystawienia faktury korygującej.
Sprzedaż produktów do których należą: gotowe do spożycia świeże sałatki, kanapki, zupy, tarty oraz desery, traktowane jako towar w postaci gotowych posiłków i dań, podlegają opodatkowaniu stawką podatku VAT wysokości 5%, jeżeli zostały sklasyfikowane w grupowaniu 10.85.1 PKWiU.
W momencie odstąpienie od umowy przez kontrahenta Podatnik ma prawo wystawić fakturę korygującą do wystawionej uprzednio faktury dokumentującej otrzymanie przedpłaty, a w konsekwencji skorygować obrót, z zastosowaniem zasad jego korygowania, wynikających treści art. 29 ust. 4a-4c ustawy o VAT.
Wynagrodzenie za przeniesienie majątkowych praw autorskich (lub udzielenia licencji) do oprogramowania (systemów informatycznych) podlega opodatkowaniu stawką podatku od towarów i usług w wysokości 23%.