Jesteśmy Spółką z o.o. – podatnikiem VAT i planujemy sprzedaż garażu. Nabyliśmy garaż w 2015 roku od osoby fizycznej, a ten zakup nie podlegał VAT. Od momentu zakupu wy-najmowaliśmy garaż i nie ponosiliśmy wydatków na jego remont. Czy możemy skorzystać ze zwolnienia od VAT, czy powinniśmy sprzedaż opodatkować?
Dział: VAT naliczony i należny
Spółka świadczy na rzecz klientów usługi maklerskie w zakresie obrotu energią elektrycz-ną. Transakcja przebiega w taki sposób, że, po otrzymaniu zlecenia od klienta spółka ku-puje energię na Towarowej Giełdzie Energii, a następnie odsprzedaje ją klientowi, bez na-liczania marży. Wynagrodzenie spółki pobierane jest osobno, jako prowizja maklerska od wykonanego zlecenia, a także opłaty za prowadzenie rachunku towarów giełdowych oraz rachunku pieniężnego. Jednym z obowiązków prawnych spółki jest uzyskanie od klientów świadectw pochodzenia energii oraz przedstawienie ich do umorzenia lub uiszczenie opłaty zastępczej. Opłata zastępcza jest uiszczana przez spółkę rocznie na rachunek Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska, a klient jest obciążany jej wy-sokością. Czy obciążenie klienta kosztem opłaty zastępczej podlega opodatkowaniu VAT?
Nasz klient zareklamował 6 sztuk towaru. Uzgodniliśmy, że 3 sztuki, na podstawie doku-mentacji zdjęciowej i po przesłaniu oświadczenia o utylizacji, zostaną przez niego zutyli-zowane, a 3 sztuki nam zwróci oraz, że wystawimy jedną korektę na wszystkie 6 sztuk, po otrzymaniu 3 sztuk towaru. Uzgodnień w formie mailowej dokonaliśmy w kwietniu i również w kwietniu otrzymaliśmy od klienta dokument potwierdzający utylizację pierw-szych trzech sztuk. Jednak pozostałe 3 sztuki towaru dotarły do nas w maju. Korektę na całe 6 sztuk wystawiliśmy w maju, po otrzymaniu reklamowanego towaru. Kiedy po-winniśmy ująć fakturę korygującą do VAT? Kiedy korektę powinien ująć nasz klient?
Czy przekazując w darowiźnie śpiwory dla uchodźców z Ukrainy organizacji pozarządo-wej moja firma może zastosować stawkę 0% VAT?
Jestem przedsiębiorcą. Prowadzę działalność gospodarczą i dodatkowo wynajmuję pry-watnie mieszkanie. Korzystam ze zwolnienia od podatku VAT do limitu 200 tyś sprzedaży. Mam w planach sprzedaż mieszkania prywatnego, które wynajmowałem. Czy transakcję należy wliczyć do wartości sprzedaży zwolnionej?
Podatnik postanowił z dniem 1 stycznia 2022 roku założyć spółkę z o.o. Spółka zajmuje się gastronomią. W związku z dużymi inwestycjami podatnik ma duże kwoty do zwrotu podatku VAT. Postanowił, iż będzie wystawiał jedynie faktury ustrukturyzowane. Czy w takim przypadku może żądać zwrotu VAT w terminie 40 dni?
Skoro Podatnik nie wykonuje czynności, o których mowa w art. 113 ust. 13 ustawy, a wartość sprzedaży opisanych we wniosku usług najmu zarówno mieszkania jak i miejsca postojowego – nie mających charakteru usług pomocniczych – nie przekracza w roku podatkowym 200.000 zł to Podatnik może korzystać ze zwolnienia podmiotowego od podatku VAT do całej usługi najmu opisanych nieruchomości. Usługi świadczone przez Podatnika stanowią czynności zwolnione z obowiązku ewidencjonowania przy zastosowaniu kasy rejestrującej.
Gmina sprzedaje działkę. Do tej pory co roku Gmina wystawiała fakturę ze stawka 23% - dzierżawa gruntów. Teraz działka będzie sprzedana bezprzetargowo dla tego samego właściciela na własność. Właściciel będzie płacić za działkę w ratach. Czy obowiązek podatkowy od sprzedaży działki powstanie w miesiącu podpisania aktu notarialnego, pomimo tego, że nie będzie zapłacona całość? Jeśli nabywca wpłaci zaliczkę przed podpisaniem aktu to obowiązek podatkowy powstanie w dniu zapłaty?
Spółka wysyła nieodpłatnie próbki kontrahentom z Niemiec i Norwegii. Towary są wysyłane kurierem. Próbki do Norwegii są odprawiane na podstawie faktury proforma. Czy te wysyłki trzeba deklarować w miesięcznym pliku JPK_VAT?
Jestem podatnikiem VAT, zarejestrowanym jako podatnik zwolniony podmiotowo z art. 113 ustawy o VAT. Nie mam rejestracji do transakcji wewnątrzwspólnotowych. W lutym 2022 roku zakupiłem usługę naprawy telefonu od kontrahenta z USA. Czy muszę rozliczyć import usługi, czy takie informacje dodatkowo muszę wykazać w VAT-UE, czy jeszcze jakieś inne dokumenty składam przy rozliczeniu tej usługi?
Podatnik zajmuje się produkcją palet. Kupował drewno z lasów państwowych. Obecnie jednak z powodu braku surowca zaczął kupować drewno od rolników. Podatnik przez pół roku kupował drewno od rolnika ryczałtowego i wystawiał mu faktury RR. Rolnik po pół roku poinformował podatnika, że on nie jest rolnikiem ryczałtowym, ponieważ jest czynnym podatnikiem VAT. Jak należy skorygować i rozliczyć podatek w takiej sytuacji?