Podatnik VAT czynny (firma A) chce przekazać nieodpłatnie środek trwały (maszynę) na rzecz innego podmiotu (firmy B – również czynny podatnik VAT). Firma A maszynę zakupiła w 2008 roku i miała prawo do odliczenia z faktury zakupu podatek naliczony w wysokości 22%. Z tego prawa skorzystała i odliczyła VAT. Wartość maszyny, jako środka trwałego wynosi 30.000 zł. Jaką stawkę podatku mamy zastosować 22%, czy 23%? Jak należy rozliczyć powyższe nieodpłatne przekazanie na rzecz firmy B?
Dział: VAT naliczony i należny
Spółka ma biuro we Wrocławiu i razem z powierzchnią biurową wynajmuje sześć miejsc parkingowych (osobna pozycja na fakturze). Dwa miejsca są imiennie zarezerwowane dla członków zarządu, z dwóch mogą korzystać pracownicy, według dostępności, a dwa są do dyspozycji klientów. Za udostępnienie miejsc parkingowych nie są pobierane żadne opłaty. Spółka nie ma swoich samochodów, na parkingu zatrzymują się samochody prywatne członków zarządu i pracowników. Czy powinniśmy naliczać VAT od nieodpłatnego świadczenia?
Gmina w lutym 2022 roku będzie wystawiała faktury na dostawę energii cieplnej za miesiąc grudzień 2021 roku. Stawka podatku VAT od 1 stycznia 2022 roku wynosi 8%. Jaką stawkę VAT należy zastosować do przedmiotowej sprzedaży 23% czy 8%?
Jesteśmy specjalistyczną firmą transportową. Oferujemy różne możliwości transportu towarów. Posiadamy status czynnego podatnika VAT oraz numer unijny do VAT-UE. Wyświadczyliśmy usługę transportową dla kontrahenta polskiego również podatnika zarejestrowanego do VAT. Transport towarów został załadowany w Polsce w Warszawie a rozładunek jego nastąpił poza krajem unijnym w Turcji. Czy my możemy rozliczyć powyższą transakcję na stawce 0%, czy jednak należy opodatkować stawką 23%?
Czy wszystkie faktury sprzedażowe trzeba będzie wystawiać w formie ustrukturyzowanej, czy tylko te dla kontrahentów krajowych?
Spółka dokonuje sprzedaży oleju napędowego i ad-blue na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Spółka zainstalowała tankomat - automatyczne urządzenie rozliczające sprzedaż. W celu zatankowania konsument musi z góry opłacić transakcję kartą płatniczą lub gotówką. Co ważne tankomat nie wydaje reszty. W przypadku, gdy klient zatankuje mniej paliwa nie otrzyma reszty, ale kupon na następne tankowania. Kupon jest ważny przez trzy miesiące. Kupon nie jest imienny i klient może sam zatankować lub dać komuś innemu. Po trzech miesiącach kupon jest nieważny. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy w VAT dla świadczeń realizowanych przez podatnika na rzecz osób posiadających bony?
Wysyłamy do firmy z Francji swoje towary, na tych towarach ma być wykonana usługa i do nas wracają jako inny towar. Jak należy z punktu widzenia podatku VAT rozliczyć taki wywóz towaru? Czy jako WDT do Francji, a po modyfikacji przywóz do PLN jako WNT? Czy tez jest to przemieszczenie towarów bez WDT?
Spółka prowadząca działalność opodatkowaną VAT wprowadziła tzw. zdrowe czwartki - raz w tygodniu pracownikom udostępniane są darmowe owoce oraz jogurty. Są one wykładane w kuchni i pracownicy dowolnie mogą się nimi częstować. Czy to udostępnienie podlega opodatkowaniu VAT? Co z darmową kawą i herbatą dla pracowników?
Spółka ma biuro we Wrocławiu i razem z powierzchnią biurową wynajmuje sześć miejsc parkingowych (osobna pozycja na fakturze). Dwa miejsca są imiennie zarezerwowane dla członków zarządu, z dwóch mogą korzystać pracownicy, według dostępności, a dwa są do dyspozycji klientów. Za udostępnienie miejsc parkingowych nie są pobierane żadne opłaty. Spółka nie ma swoich samochodów, na parkingu zatrzymują się samochody prywatne członków zarządu i pracowników. Czy powinniśmy naliczać VAT od nieodpłatnego świadczenia?
Jestem lekarzem i korzystam ze zwolnienia od podatku VAT przedmiotowego i podmiotowego. Obecnie chce wynająć lokal użytkowy. Czy ten wynajem może korzystać ze zwolnienia od VAT do 200 tys. zł rocznie, czy też należy go opodatkować?
Nasza firma zajmuje się programowaniem i sprzedażą usług elektronicznych np. domeny stron internetowych, hostingi itp. Zarejestrowaliśmy się do VAT, jako podatnik VAT czynny oraz do transakcji wewnątrzwspólnotowych. Mamy klienta – osoba fizyczna z Australii chciałaby zakupić u nas taką usługę. Czy musimy policzyć do tej usługi polski VAT? Czy taka sprzedaż wiąże się z nową procedurą VAT-OSS i powinniśmy się odpowiednio do niej zarejestrować?
Jesteśmy specjalistyczną firmą transportową. Oferujemy różne możliwości transportu towarów. Posiadamy status czynnego podatnika VAT oraz numer unijny do VAT-UE. Wyświadczyliśmy usługę transportową dla kontrahenta polskiego również podatnika zarejestrowanego do VAT. Transport towarów został załadowany w Polsce w Warszawie a rozładunek jego nastąpił poza krajem unijnym w Turcji. Czy my możemy rozliczyć powyższą transakcję na stawce 0%, czy jednak należy opodatkować stawką 23%?