Uwzględniając stosunki cywilnoprawne między członkami konsorcjum, których pozycja jest równorzędna i którzy solidarnie odpowiadają za efekty prac przed inwestorem, świadcząc usługi budowlane wymienione w poz. 18 załącznika nr 14 do ustawy - Spółka powinna wystawić fakturę nie objętą mechanizmem odwrotnego obciążenia, przy zastosowaniu stawki podatku wysokości 23%, o ile do świadczonych usług nie będzie miała zastosowania stawka obniżona.
Dział: VAT naliczony i należny
Świadczone przez Podatnika (DJ-a, muzyka/producenta, realizatora dźwięku oraz wykonawcę) usługi prowadzenia warsztatów artystycznych będą korzystać ze zwolnienia od VAT. Usługi te będą stanowić usługi kulturalne, a jednocześnie świadcząc te usługi Podatnik będzie występować jako indywidualny twórca w rozumieniu w rozumieniu przepisów o prawie autorskim i prawach pokrewnych oraz wynagrodzenie za świadczenie tych usług będzie w formie honorarium.
Rozliczenia pomiędzy Podatnikiem a podmiotem powiązanym sprecyzowane jako Korekta Rentowności, prowadzące do zapewnienia poziomu rentowności poszczególnych Spółek odpowiadającego warunkom rynkowym pozostają poza zakresem VAT. Tym samym Korekty Rentowności transakcji nie powinny być dokumentowane fakturami, a innym dokumentem księgowym, np. notą księgową.
Karty podarunkowe i vouchery na wynajem samochodu sportowego z kierowcą i przejazd samochodem sportowym po torze wyścigowym lub ulicami miast albo wynajem samochodu sportowego i przejazd samochodem sportowym po torze wyścigowym lub ulicami miast jako kierowca albo pasażer bądź jakikolwiek inny towar - to bon różnego przeznaczenia, bowiem sprzedawane przez Spółkę karty podarunkowe/vouchery uprawniają ich posiadaczy do wymiany na różnego rodzaju świadczenia - towary i usługi – które mogą być opodatkowane różnymi stawkami VAT. Zatrzymane kwoty uzyskane ze sprzedaży niewykorzystanych bonów/ ich części po upływie ich ważności nie podlegają VAT, bo nigdy nie dochodzi do faktycznego przekazania towarów lub faktycznego świadczenia usług dokonanego w zamian za te bony.
Dla usługi transportu osób, za którą Gmina będzie pobierała wynagrodzenie, realizując projekt dofinansowany ze środków PFRON, należy na kasie fiskalnej doliczać podatek VAT do opłat pobieranych od beneficjentów projektu, którzy ponoszą koszty obliczane zgodnie z Regulaminem świadczenia usług transportowych door-to-door. Wpłaty powinny być ewidencjonowane na kasie fiskalnej zarejestrowanej na Gminę.
Moi kontrahenci płacąc mi za transakcje stosują MPP. Właśnie otrzymałam zajęcie konta, bo nie zapłaciłam zaliczek na podatek dochodowy za 2020 rok. Czy z subkonta VAT mogę zapłacić odsetki od zaliczek na podatek dochodowy?
Jesteśmy spółką z o.o. i czynnym podatnikiem VAT. Korzystamy z procedury unijnej (VAT-OSS). Mamy wątpliwość, w jaki sposób należy rozliczyć transakcję dotyczącą dostawy towarów na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej w miesiącu lipcu 2021 roku oraz wpłaconej zaliczki w miesiącu czerwcu, czyli jeszcze przed zmianą przepisów obowiązujących od 1 lipca 2021 roku. Czy mamy zaliczkę opodatkować według przepisów polskich, a pozostałą dostawę już rozliczyć według procedury VAT-OSS? Prosimy o wyjaśnienie.
Od początku 2020 roku Spółka pośredniczy w sprzedaży usług hotelowych – najpierw kupuje te usługi (widnieje jako nabywca na fakturze), a następnie sprzedaje na rzecz podmiotów trzecich. W związku ze zmianą przepisów, od początku 2021 roku od otrzymanych faktur odliczamy VAT, ale zastanawiamy się, czy możemy też odliczyć VAT za rok 2020?
Jak postąpić gdy sprzedawca na fakturze sprzedaży jako sprzedawcę wpisał inną firmę? (pewnie biuro rachunkowe wystawia faktury za tego kontrahenta). Nie mogę się doprosić zmiany ... Czy mogę np. notą korygującą zmienić tego sprzedawcę? Muszę zrobić przecież jpk? Wiem kto wykonał usługę i chcę odliczyć VAT. Nie wiem czy numeracja faktury jest prawidłowa, bo jakiś czas temu miałem od nich fakturę i były inne oznaczenia miesiąca i „dopiski”.
Prowadzę sklep. Na koniec roku robię remanent. Niestety w rozliczeniu wyszło, ze mam braki w towarach. Wygląda na to, że te braki wynikają z kradzieży klientów. Od tych towarów odliczyłam VAT. Czy teraz powinnam zrobić korektę VAT naliczonego?
Spółka z o.o., podatnik VAT czynny zakupiła towar w lipcu 2021 roku do swojej działalności opodatkowanej VAT. Zapłaciliśmy należność sprzedawcy, która wynikała z faktury, jednak nie otrzymaliśmy faktury pierwotnej. Nie mając oryginalnej faktury nie rozliczyliśmy jej w pliku JPK_VAT, również nie skorzystaliśmy z prawa do odliczenia VAT z tej faktury. Zwróciliśmy się do sprzedawcy o wystawienie duplikatu. W październiku 2021 roku dopiero wpłynął do naszej firmy wspomniany duplikat. Czy mamy prawo od tego duplikatu odliczyć podatek naliczony? W jakim miesiącu możemy rozliczyć ten duplikat? Jakie są warunki takiego odliczania VAT od faktur zakupowych?
Polska spółka zamierza założyć portal internetowy, który umożliwi twórcom odpłatne udostępnianie swoich dzieł lub treści indywidualnym użytkownikom. Wynagrodzeniem Spółki ma być określony procent od płatności dokonywanych przez użytkowników na rzecz twórców. Spółka nie dysponuje i nie będzie sprzedawała praw autorskich do udostępnianych treści. Czy takie usługi stanowią usługi elektroniczne i podlegają opodatkowaniu w kraju siedziby usługobiorcy?