Jesteśmy spółką z o.o. i czynnym podatnikiem VAT. Korzystamy z procedury unijnej (VAT-OSS). Mamy wątpliwość, w jaki sposób należy rozliczyć transakcję dotyczącą dostawy towarów na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej w miesiącu lipcu 2021 roku oraz wpłaconej zaliczki w miesiącu czerwcu, czyli jeszcze przed zmianą przepisów obowiązujących od 1 lipca 2021 roku. Czy mamy zaliczkę opodatkować według przepisów polskich, a pozostałą dostawę już rozliczyć według procedury VAT-OSS? Prosimy o wyjaśnienie.
Dział: VAT naliczony i należny
Od początku 2020 roku Spółka pośredniczy w sprzedaży usług hotelowych – najpierw kupuje te usługi (widnieje jako nabywca na fakturze), a następnie sprzedaje na rzecz podmiotów trzecich. W związku ze zmianą przepisów, od początku 2021 roku od otrzymanych faktur odliczamy VAT, ale zastanawiamy się, czy możemy też odliczyć VAT za rok 2020?
Jak postąpić gdy sprzedawca na fakturze sprzedaży jako sprzedawcę wpisał inną firmę? (pewnie biuro rachunkowe wystawia faktury za tego kontrahenta). Nie mogę się doprosić zmiany ... Czy mogę np. notą korygującą zmienić tego sprzedawcę? Muszę zrobić przecież jpk? Wiem kto wykonał usługę i chcę odliczyć VAT. Nie wiem czy numeracja faktury jest prawidłowa, bo jakiś czas temu miałem od nich fakturę i były inne oznaczenia miesiąca i „dopiski”.
Prowadzę sklep. Na koniec roku robię remanent. Niestety w rozliczeniu wyszło, ze mam braki w towarach. Wygląda na to, że te braki wynikają z kradzieży klientów. Od tych towarów odliczyłam VAT. Czy teraz powinnam zrobić korektę VAT naliczonego?
Spółka z o.o., podatnik VAT czynny zakupiła towar w lipcu 2021 roku do swojej działalności opodatkowanej VAT. Zapłaciliśmy należność sprzedawcy, która wynikała z faktury, jednak nie otrzymaliśmy faktury pierwotnej. Nie mając oryginalnej faktury nie rozliczyliśmy jej w pliku JPK_VAT, również nie skorzystaliśmy z prawa do odliczenia VAT z tej faktury. Zwróciliśmy się do sprzedawcy o wystawienie duplikatu. W październiku 2021 roku dopiero wpłynął do naszej firmy wspomniany duplikat. Czy mamy prawo od tego duplikatu odliczyć podatek naliczony? W jakim miesiącu możemy rozliczyć ten duplikat? Jakie są warunki takiego odliczania VAT od faktur zakupowych?
Polska spółka zamierza założyć portal internetowy, który umożliwi twórcom odpłatne udostępnianie swoich dzieł lub treści indywidualnym użytkownikom. Wynagrodzeniem Spółki ma być określony procent od płatności dokonywanych przez użytkowników na rzecz twórców. Spółka nie dysponuje i nie będzie sprzedawała praw autorskich do udostępnianych treści. Czy takie usługi stanowią usługi elektroniczne i podlegają opodatkowaniu w kraju siedziby usługobiorcy?
Prowadzę działalność gospodarczą mam kwiaciarnię, ale nie jestem czynnym podatnikiem VAT. Dodatkowo posiadam lawetę, którą przewożę pojazdy, które np. uległy wypadkowi. Świadczę usługi w zakresie szeroko pojętej pomocy drogowej. Czy taki rodzaj usług może w dalszym ciągu korzystać ze zwolnienia, czy mam obowiązek rejestracji, jako czynny podatnik VAT? Czy muszę mieć też kasę fiskalną, gdyby usługi były świadczone dla osoby fizycznej?
Prowadzę działalność opodatkowaną VAT i zatrudniam pracowników, którzy używają telefonów służbowych. Od faktur z firmy telekomunikacyjnej odliczam VAT w całości. Zasadniczo pracownicy nie są uprawnieni do wykorzystywania tych telefonów do celów prywatnych i nie analizuję rejestru ich rozmów, jeżeli mieszczą się w abonamencie. Jednakże w sytuacji, gdy pracownik przekroczy wartość abonamentu, na przykład użyje telefonu podczas prywatnego wyjazdu zagranicznego i zostanie naliczona dodatkowa opłata, jest obowiązany zwrócić mi tę kwotę. Jak udokumentować taki zwrot kosztów rozmów lub korzystania z Internetu? Czy to podlega opodatkowaniu VAT?
Podatnik zajmuje się prowadzeniem biura rachunkowego. W większości klienci biura to osoby prowadzące działalność gospodarczą. Czasem zdarzają się osoby fizyczne nieprowadzące działalności. W takim przypadku podatnik dokumentuje sprzedaż za pomocą kasy fiskalnej. Klientem biura jest podatnik, który wynajmuje kilka lokali biurowych. Klient jest podatnikiem podatku VAT, jednak nie prowadzi działalności gospodarczej. Jak w takim przypadku należy dokumentować usługę, czy za pomocą kasy fiskalnej?
Spółka prowadzi parking przy centrum handlowym i pobiera opłaty za czas parkowania. Pierwsze dwie godziny parkowania są dla klientów bezpłatne, ale spółka otrzymuje pewne wynagrodzenie od centrum handlowego za utrzymanie parkingu. Oprócz tego, zgodnie z regulaminem parkingu, spółka może nałożyć karę za nieregulaminowe parkowanie. Regulamin parkingu dokładnie określa w jakich przypadkach kara może być nałożona (na przykład brak biletu parkingowego za szybą, parkowanie w miejscu niedozwolonym, przekroczenie czasu parkowania i nieuiszczenie opłaty, zagubienie biletu parkingowego). Czy kara ze nieregulaminowe parkowanie powinna być opodatkowana VAT? Czy pierwsze dwie nieodpłatne godziny parkowania stanowią nieodpłatne świadczenie usług na rzecz parkujących i podlegają opodatkowaniu VAT?
Spółka produkuje towary, które sprzedaje różnym kontrahentom. Z jednym z kontrahentów podpisała umowę o świadczenie usługi logistycznej, w ramach której przechowuje u klienta swoje towary. Zgodnie z umową, klient, u którego jest magazyn, może pobierać towary według swoich potrzeb i raz na miesiąc, na koniec ostatniego dnia roboczego miesiąca, przesyła do Spółki raporty pobrań zawierające listę i ilość pobranych produktów. Na tej podstawie wystawiana jest zbiorcza faktura sprzedaży za pobrania dokonane w danym miesiącu. Czy taką dostawę można uznać za ciągłą? Jakiego kursu wymiany powinniśmy użyć, jeżeli faktury dla krajowego kontrahenta wystawiane są w euro?
Czy jeżeli prawo użytkowania wieczystego gruntów zabudowanych na cele mieszkaniowe zostało przekształcone w prawo własności tych gruntów, to podlega VAT i czy to oznacza, że trzeba doliczać VAT do wartości?