Jak rozliczyć pod względem VAT fakturę od dostawcy z Wielkiej Brytanii za budowę stoiska na targach dla polskiego wystawcy oraz za wynajem tego stoiska na targach?
Dział: VAT naliczony i należny
Otrzymaliśmy fakturę od zagranicznego kontrahenta za usługę najmu mieszkania, wynajmowanego pracownikom w Niemczech. Kontrahent wystawił fakturę z podatkiem VAT. Jaką kwotę netto, czy brutto, zaksięgować do kosztów? W jakim okresie rozliczyć fakturę?
Mamy zakupić towar na Ukrainie - towar nie będzie wprowadzony na teren Polski tylko bezpośrednio z Ukrainy jedzie do Bułgarii. Czy sprzedaż tego towaru mam potraktować jako WDT i wykazać w deklaracji VAT-7 i VAT-UE ?
W lipcu 2021 roku otrzymaliśmy towar i fakturę od kontrahenta z Niemiec. Data wystawienia faktury 21 lipca 2021 roku. W lipcu wykazaliśmy WNT. W sierpniu dokonaliśmy zwrotu towaru. Kontrahent wystawił credit note dnia 5 sierpnia 2021 roku, którą otrzymaliśmy 10 sierpnia 2021 roku. Pytanie mam odnośnie rozliczenie credit note - jaki kurs należy zastosować dla celów VAT, w jakim terminie rozliczyć korektę?
Prowadzę działalność gospodarczą i jestem podatnikiem VAT. Chciałbym w leasingu operacyjnym „kupić” samochód osobowy na działalność gospodarczą, który wykorzystywałbym tylko w ramach działalności gospodarczej. Jeżeli tym samochodem dojeżdżałbym z domu do pracy, to czy będzie przysługiwało mi 100% odliczenie VAT?
Spółka zajmuje się między innymi konserwacją maszyn i urządzeń specjalistycznych. Klienci zamawiają tzw. usługę konserwacji preferencyjnej po zakupie maszyny - płacą za usługę za rok z góry. Usługa ma zapewnić bezawaryjne użytkowanie. Z dniem podpisana umowy konserwacji prewencyjnej klient nabywa prawo do uzyskania specjalnego rabatu w zakresie opłat serwisowych oraz zakupu części zamiennych, a Spółka wystawia fakturę VAT na całość usługi objętej niniejszą umową. Klienci nie wiedzą kiedy skorzystają z usługi - umowa gwarantuje ochronę serwisową z której klient może skorzystać w wybranym przez siebie momencie, a także gwarantuje prawo do skorzystania z określonych rabatów na usługi i części zamienne. Kiedy powstaje obowiązek podatkowy? Jak rozliczamy tę usługę?
Jestem psychologiem. Oprócz kontraktu na uczelni, prowadzę także prywatny gabinet (od listopada 2020 roku). Do sierpnia korzystałam ze zwolnienia z kasy z uwagi na limit obrotów. W sierpniu przekroczę limit zwalniajacy mnie z prowadzenia kasy. Część pacjentów prosi o wystawienie faktury lub rachunku. Czy jeśli będę wystawiać te dokumenty, to nadal mogę korzystać ze zwolnienia z kasy?
Osoba prowadząca jednoosobową działalność gospodarczą jest VAT-owcem oraz posiada kasę fiskalną. Działalność opodatkowana jest w formie ryczałtu. Wynajęła swój prywatny dom na cele mieszkaniowe i również ten najem opodatkowuje ryczałtem. Czynsz za najem ma być płacony gotówką do 10 dnia danego miesiąca z góry. Czy do JPK należy wykazać to ze stawką ZW w momencie powstania obowiązku podatkowego - czyli jeśli nie wystawia faktury to z upływem terminu płatności? Tak samo wtedy też musi nabić to na kasę, czyli np za sierpień nabić na kasę 10.08 i wykazać w JPK za 08/2021. A jeśli nie otrzyma tych pieniędzy to podatku dochodowego nie płaci po prostu.
Spółka prowadzi głównie sprzedaż na rzecz osób fizycznych i posiada kasę fiskalną. Sprzedaż internetowa towarów realizowana przez Spółkę jest dokumentowana paragonem fiskalnym – paragon jest wystawiany i drukowany z kasy rejestrującej. W każdym przypadku paragon (informacje o paragonie), jak również pozostałe dokumenty i informacje dotyczące sprzedaży fiskalnej (raporty okresowe) będą przechowywane w pamięci kasy rejestrującej (kasa z elektronicznym zapisem kopii). Zgodnie z regulaminem sprzedaży, każdy z klientów Spółki wyraża żądanie wystawienia faktury VAT do paragonu fiskalnego i doręczenia mu tej faktury poprzez konto klienta (konto internetowe). Czyli do każdego paragonu jest wystawiana faktura. Faktury wystawione przez Spółkę i doręczone klientom będą przechowywane w formie elektronicznej (zapewniając autentyczność pochodzenia, integralność treści i czytelność faktury elektronicznej) w podziale na okresy rozliczeniowe z każdorazową możliwością wydrukowania tych faktur na żądanie klienta czy organów skarbowych. W związku z tym Spółka planuje niszczenie paragonów (papierowych) do wyżej wymienionych faktur. Spółka uważa, iż kopie tych paragonów (oraz innych dokumentów fiskalnych) będą przechowywane w pamięci fiskalnej kasy rejestrującej. Czy takie postępowanie jest prawidłowe?
Stowarzyszenie Ochotnicza Straż Pożarna chce przekazać gminie darowizną nieruchomość zabudowaną remizą. Na nieruchomości znajdują się 2 budynki, jeden z 1971 roku i drugi z 2020 roku (jedna bryła). Gmina zakończyła w br. inwestycję polegającą na termomodernizacji budynków. W miejscowym planie zagospodarowania działki przeznaczone są pod zabudowę usługową. Gmina jest czynnym podatnikiem podatku od towarów i usług. Czy przy darowiźnie wystąpi VAT? Czy transakcja będzie zwolniona z VAT-u?
Podatnik prowadzi działalność gospodarczą KPIR + VAT. W czerwcu 2017 zakupił samochód osobowy na firmę gdzie odliczył 50% VAT-u o wartości 49 535,70 zł. Obecnie 1.09.2021 wycofuje samochód ze środków trwałych na cele prywatne. Czy w związku z tym ma dokonać korektę VAT-u ponieważ samochód jest mniej niż 5 lat w firmie? Jeśli tak to czy tylko 50% wartości VAT-u czy 100% . W której pozycji należy wykazać tę korektę w deklaracji VAT i czy wprowadzamy taką pozycję dokumentem wewnętrznym?
W stosunku do faktur dokumentujących wierzytelności za dostarczone dłużnikom towary, wystawionych w latach 2015-2017, w sytuacji gdy upłynęły dwa lata, licząc od końca roku, w którym faktury te zostały wystawione, Podatnik nie może skorzystać z „ulgi na złe długi” tj. nie może dokonać korekty podatku VAT wynikającego z tych faktur.