Na stronach internetowych Ministerstwa Finansów została opublikowana interpretacja ogólna Ministra Finansów, Funduszy i Polityki Regionalnej z dnia 23 marca 2021 roku w sprawie określenia momentu nabycia nieruchomości należącej do majątku wspólnego małżonków, w przypadku uzyskania przychodów z tytułu odpłatnego zbycia tej nieruchomości, po ustaniu wspólności majątkowej małżeńskiej, w stanie prawnym obowiązującym do 31 grudnia 2018 roku (Dz. Urz. MFFiPR z 31 marca 2021 r. poz. 31).
Wynajmujemy terminal płatniczy z Worlline. Dotychczas otrzymywaliśmy faktury za wynajem terminala, gdzie sprzedawcą w nagłówku była firma z siedzibą w Holandii, adres oddziału w Polsce z numerem VAT polskim (aktywny), ze stawką 23% VAT. Nie odliczaliśmy podatku VAT, bo nie jesteśmy czynnym podatnikiem VAT, jedynie podatnikiem UE. Rozliczaliśmy ten zakup jako nabycie krajowe, a nie jako import usług na VAT-9M , skoro NIP był polski, stawka VAT polska a sprzedawca oddział polski zagranicznej siedziby. W styczniu otrzymaliśmy fakturę od tego samego sprzedawcy ale już jako od Spółki z siedzibą w Luksemburgu (oddział w Polsce jest tylko adresem pocztowym). Na fakturze wskazano dwa numery NIP: jeden NIP UE a drugi polski zwykły (aktywny), z zaznaczeniem, że luksemburski nr NIP UE dotyczy usługi wynajmu terminala. Na fakturze jest też podany nasz nr VAT UE , ale sprzedawca naliczył 17% VAT. Czy powinniśmy naliczyć i zapłacić VAT-9M od wartości brutto, co oznacza, że dwukrotnie zapłacimy podatek VAT (17 i 23%)? Czy mamy się domagać od sprzedawcy korekty tego VAT 17%? Czy prawidłowo rozliczaliśmy te nabycia w zeszłym roku, gdy na fakturach był adres zagraniczny ale NIP polskiego oddziału i polska stawka VAT 23%, jako nabycia krajowe?
Moja klientka jest zwolniona z VAT - korzysta z platform internetowych. Dostała faktury z Australii i Kazachstanu. Czy powinna być zarejestrowana do VAT UE oraz rozliczać te usługi, pomimo, że jest zwolniona w Polsce? Na jednej fakturze nie ma NIP-u usługodawcy, i jest wyłącznie imię i nazwisko mojej klientki. Co zrobić w takim przypadku?
Klient kupił maseczki FFP3 na fakturę na firmę, po 2 dniach wrócił twierdząc, że podał niewłaściwe dane i poprosił o korektę FV na dane zupełnie innej firmy. Czy mam prawo wystawić taką FV korygującą, czy „wyzerować” transakcję?
Przy uzgadnianiu sald okazało się że nie mam faktur kosztowych z 2017 i 2018 roku. Otrzymałam duplikaty tych faktur z datą wystawienia styczeń 2021. Czy można odliczyć VAT i ewentualnie kiedy?
Spółka wynajmuje lokal użytkowy długoterminowo. Doszło w nim do pożaru i strony umówiły się na zawieszenie umowy najmu (w tym - płatności czynszu) na okres 6 miesięcy. Jak w takim przypadku rozliczać VAT?
Spółka zajmuje się tworzeniem programów komputerowych. Programy komputerowe są umieszczane na platformie, gdzie Klienci kupują licencję do niego. W celu zachęcenia do kupowania licencji podatnik postanowił rozłożyć płatność na dwie raty. Pierwsza rata płatna do 31 stycznia 2021 roku a druga do 30 czerwca 2021 r. Klient może korzystać natomiast z programu już od 1 stycznia 2021 r. Kiedy w takim przypadku powstaje obowiązek podatkowy i jak podatnik winien wystawić fakturę ją dokumentującą?
Proszę o informację jaką stawkę VAT powinnam zastosować przy sprzedaży i montażu bramy w garażu podziemnym budynku wielorodzinnego, fakturę wystawiam generalnemu wykonawcy.
Zakładam firmę, która będzie świadczyła usługi udostępniania serwerów. Jak określić miejsce świadczenia usług przy hostingu i kolokacji?
Gmina wydzierżawia teren pod tablice reklamowe. W umowie jest zapis: „Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy dzierżawca będzie płacił wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 400 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do 31 marca każdego roku przelewem na konto Gminy”. W jaki sposób wystawić fakturę? W jakiej dacie wystawić fakturę? Kiedy będzie występował obowiązek podatkowy? Czy powyższą usługę należy oznaczyć symbolem GTU_12?
Spółka dokonała zakupu towarów w Chinach. Towary po dostarczeniu do kraju zostały zgłoszone do procedury dopuszczenia do obrotu. Niestety, po przeprowadzonej weryfikacji towary nie zostały dopuszczone do obrotu. Spółka skorzystała z możliwości złożenia wniosku o unieważnienie zgłoszenia celnego i wywozu towaru poza UE. Towar sprzedano kontrahentowi z Ukrainy. 15 stycznia rozpoczęto procedurę eksportową. Towar został objęty procedurą tranzytu, wygenerowano dokument T1, zamknięty przez DHL Lipsk. Zamknięcie operacji tranzytowej zostało potwierdzone dokumentem IE045 z datą zamknięcia - 5.02.2021. Towar dostarczony na Ukrainę 18.02.2021 - dokument wystawiony przez DHL z podpisem odbiorcy towarów. Czy transakcja ta powinna być rozpoznana jako “dostawa towarów poza terytorium kraju” i udokumentowana fakturą handlową (bez VAT)? Jeśli tak, to czy powinna być wykazana w poz. 11 deklaracji VAT i w którym okresie, tj. w styczniu (wystawienie faktury), czy w lutym (wywóz towaru poza UE)?
Jestem podatnikiem VAT i w 2010 roku kupiłem od osoby fizycznej (bez VAT) czterorodzinny budynek i wynajmowałem 4 mieszkania (stawka zw). W 2020 roku przeprowadziłem remont całego budynku w postaci remontu dachu oraz przyłączeniem budynku do sieci kanalizacyjnej. Koszt remontu wyniósł 71.000 zł. Wartość lokalu mieszkalnego przeznaczonego do sprzedaży po remoncie wynosi 30.000 zł. Wartość remontu przewyższa 30% wartości nieruchomości. VAT nie był odliczany od remontu. Jaką stawkę VAT należy zastosować przy sprzedaży w 2021 roku lokalu mieszkalnego w tym budynku?
