Rozpoczynam działalność gospodarczą polegającą na projektowaniu ogrodów na zlecenie innych podatników. Jeden kontrahent czynny podatnik VAT zobaczył moje projekty i chciałby odkupić prawa autorskie. Jestem podatnikiem zwolnionym i nie wiem, czy taka sprzedaż będzie już podlegać opodatkowaniu VAT. Dodatkowo widziałem, że w załączniku nr 3 do ustawy o VAT jest wskazana taka usługa, która opodatkowana jest stawką 8%. Czy będę musiał sprzedając moje prawa do projektów opodatkować powyższą stawką podatkową?
Dział: VAT naliczony i należny
Dokonujemy zakupu samochodów na terenie Niemiec od osób fizycznych na podstawie umowy kupna sprzedaży. Następnie sprzedajemy je w Polsce osobom fizycznym w systemie VAT marża (sprzedaż jest ujmowana w kasie fiskalnej oraz wystawiane są faktury VAT marża). Proszę o informację, czy zakupy samochodów będą ujmowane w pliku JPK od 1 października br. (jeśli tak, jakie rubryki należy wypełnić)? Jakie oznaczenia powinny być stosowane i jakie pozycje wypełniane przy sprzedaży (sprzedaż na raporcie fiskalnym + faktury VAT marża)? Jakie pozycje należy wypełnić, jeśli sprzedaż jest dokonywana na rzecz podatnika podatku VAT (wystawiona jest tylko faktura VAT marża bez wbijania do kasy fiskalnej)?
Czy osoba prowadząca działalność gospodarczą, zarejestrowana w CEiDG może handlować towarem zakupionym na paragon w Niemczech? Na paragonie brak jest naszych danych jako kupującego.
Sprawdzałam, że taki paragon nie jest dokumentem księgowym, czyli nie można go zaksięgować do KpiR. Natomiast czy można legalnie na terytorium naszego kraju handlować, czyli wykazywać sprzedaż tego towaru? Paragon jedynie służyłby jako dokument potwierdzający legalność zakupionego towaru.
Lokal gastronomiczny który zajmuje się sprzedażą produktów bez glutenu, bez laktozy i cukru powinien zastosować stawkę VAT dla ciastek, ciast stawkę 8% zgodnie z art. 41 ust. 12f czy też 5 % - art.41 ust. 2a w związku z poz. 12 załącznika nr 10 do ustawy o VAT?
Produkcja własna w lokalu, używamy mąk różnego rodzaju, mleka bez laktozy, mleka roślinnego - w zależności od ciast i podajemy na miejscu (mamy stoliki w lokalu) lub na wynos:
- lemoniady stawkę 8% czy 23%? - produkcja własna
- soki w butelkach? - produkcja własna i sprzedaż towarów
- musy owocowe 23% - kupujemy od dostawcy
- syrop z agawy? (jeden dostawca opodatkowuje stawką 8% drugi 23%)
Otrzymałem fakturę VAT z błędnym NIP kontrahenta jak i moim. Myślę, że druk był nadpisywany stąd błędy. Błąd zauważyłem przy księgowaniu. Jak skorygować błędny NIP na fakturze? Czy mogę odliczyć VAT na podstawie faktury z błędnymi NIP-ami?
Usługi turystyki, świadczone ze stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej usługodawcy znajdującego się w innym miejscu niż jego siedziba działalności gospodarczej, nabywane od innych podatników we własnym imieniu i na własną rzecz dla bezpośredniej korzyści turysty, które ze względu na to, że są świadczone przez Spółkę będącą podatnikiem niemieckim, nieposiadającą stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski - nie będą podlegały opodatkowaniu w Polsce. Usługi wchodzące w skład realizowanych przez Spółkę usług turystyki, które w świetle przepisów obowiązujących w kraju siedziby Spółki nie mogą wchodzić w skład usług turystyki opodatkowanych na zasadzie „marży”, znajdą zastosowanie przepisy dotyczące miejsca świadczenia tych usług tj. wg przepisów obowiązujących w kraju Spółki.
W przypadku gdy Podatnik dokonał zapłaty zaliczki z tytułu importu usług w kwietniu 2018 roku, lecz przed upływem trzech miesięcy od upływu miesiąca, w którym w odniesieniu do wpłaconej zaliczki powstał obowiązek podatkowy - powinien kwotę podatku należnego wykazać w deklaracji podatkowej za okres rozliczeniowy, w którym powstał obowiązek podatkowy z tytułu wpłaty tej zaliczki. Co oznacza, że Podatnik jest zobowiązany dokonać korekty deklaracji podatkowej, w której obowiązany był rozliczyć podatek należny od zaliczki w zakresie importu usług. Natomiast kwotę podatku naliczonego powinien zwiększyć w rozliczeniu za okres rozliczeniowy „na bieżąco”.
W przypadku uznania transakcji za niepodlegającą VAT oraz wystawienia przez Podatnika faktury korygującej do pierwotnie wystawionej faktury, Podatnik powinien wykazać wystawioną fakturę korygującą w deklaracji podatkowej składanej za okres, w którym otrzyma potwierdzenie odbioru faktury korygującej.
Spółka pomimo formalnego braku rejestracji do podatku VAT zachowywała się jak zarejestrowany czynny podatnik podatku VAT, tj. składała deklaracje VAT i ujmowała w nich faktury za okres od maja 2018 roku. Spółka będzie miała prawo do złożenia druku VAT-R, wykazując jako datę rozpoczęcia działalności gospodarczej dzień 1 maja 2018 roku. W konsekwencji, Spółka będzie miała prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur VAT dokumentujących nabycie towarów i usług służących wykonywaniu czynności opodatkowanych podatkiem VAT, wystawianych na Jej rzecz od momentu rozpoczęcia działalności gospodarczej, w deklaracjach VAT-7 za właściwe okresy rozliczeniowe.
Sprzedaż działek stanowi czynność związaną ze zwykłym wykonywaniem prawa własności, bowiem nie wystąpił ciąg czynności świadczący o zamiarze wykonywania działalności gospodarczej w zakresie profesjonalnego obrotu nieruchomościami. W związku z tym, Podatnik korzysta z prawa do rozporządzania własnym majątkiem, która to czynność oznacza działanie w sferze prywatnej. W konsekwencji sprzedaż działek nie podlega VAT.
W zakresie w jakim nabywane towary i usługi stanowiące nagrody, będą związane ze sprzedażą opodatkowaną realizowaną w ramach prowadzonych Akcji Marketingowych, Podatnikowi będzie przysługiwało prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur dokumentujących nabycie tych nagród. W zakresie nagród, które będą stanowiły towary lub bony na usługi, które nie mogą korzystać ze zwolnienia z ewidencji na kasie fiskalnej, Podatnik będzie miał obowiązek zaewidencjonowania na kasie rejestrującej wydania takich nagród na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Dla nagród, które nie są towarami lub usługami wyłączonymi ze zwolnienia i zostaną spełnione warunki do zastosowania zwolnienia przedmiotowego - Podatnik nie będzie miał obowiązku zaewidencjonowania na kasie rejestrującej wydania takich nagród.
Aport Działu Zarządzania Majątkiem nie można uznać za zbycie zorganizowanej części przedsiębiorstwa, bowiem nie został spełniony warunek kontynuacji przez nabywcę działalności prowadzonej z wykorzystaniem składników Majątku podlegającego zbyciu w tym samym zakresie, w jakim prowadził go zbywca. Oznacza to, że zbycie składników przdsiębiorstwa podlegało będzie opodatkowaniu VAT. W konsekwencji, Nabywcy będzie przysługiwało prawo do obniżenia kwoty podatku należnego o kwotę podatku naliczonego związanego z przedmiotową transakcją, tj. z tytułu nabycia towarów i usług.