W roku 2019 otrzymaliśmy wypowiedzenie umowy najmu z 3 miesięcznym okresem wypowiedzenia. Po miesiącu wyprowadziliśmy się informując o tym najemcę pismem. W okresie przed uzyskaniem informacji o wypowiedzeniu dokonaliśmy gruntownego remontu zajmowanych pomieszczeń i na tą okoliczność wystawiliśmy najemcy fakturę za te prace i materiały załączając dokładne informacje i dokumentację. Najemca faktury w oznaczonym terminie nie zapłacił (zresztą do dzisiaj). Otrzymaliśmy za okres pozostałych dwóch miesięcy wypowiedzenia fakturę za najem które uznaliśmy za bezpodstawne i nie zapłaciliśmy żądając kompensaty. Z obu sytuacji w określonych terminach zrobiłam korekty VAT należnego i naliczonego. Pani mecenas reprezentująca naszą spółkę pisała kilkukrotnie wzywając firmę do kompensaty zapłaty/i dopłacenia nam kilkunastozłotowej różnicy i polubownego załatwienia sprawy - sprawa utknęła ... Minął ponad rok od zdarzenia, co prawda nie ma podstaw do odpisania wierzytelności bo one się nie przedawniły, ale co z VATem? Czy jeśli firma nie potwierdzi 31 października, 30 listopada czy też 31 grudnia salda, to mogę domniemać iż oni sprawę rozliczyli? Na 31 grudnia 2021 roku zrobić korekty w VAT - nie wiem właśnie jak w tym przypadku postąpić z VATem - czy czekać do okresu przedawnienia się zobowiązań i należności i dopiero pod ta datą bezpiecznie korygować VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
Podatnik planuje rozpoczęcie działalności poprzez stworzenie bloga lifestylowego, który zawierał będzie wpisy dotyczące różnego rodzaju treści. Celem bloga jest przyciągnięcie uwagi jak najszerszej grupy odbiorców. Blog ma dotyczyć szeroko rozumianej tematyki „lifestylowej” - czyli mody, podróży, tematyki kulinarnej, motoryzacji, sportów. Podatnik zarejestruje się jako czynny podatnik podatku VAT. Działalność będzie polegała na zamieszczaniu reklam na stronie internetowej, pozyskiwaniu reklamodawców, Czy będzie miał prawo do odliczenia VAT z faktur zakupu towarów bądź usług dokumentujących wydatki poniesione w związku z przygotowywaniem artykułów na bloga? Jakie zakupy nie będą podlegały odliczeniu?
Czy spółka budowlana może odliczyć 100% podatku VAT z rat leasingowanego samochodu osobowego (leasing operacyjny, brak ewidencji przebiegu pojazdu) w sytuacji, gdy wynajęła ten samochód osobie trzeciej?
W styczniu wystawiłam fakturę za usługę wykonaną w grudniu 2020 dla spółki w Wielkiej Brytanii. Czy tą sprzedaż powinnam wykazać jeszcze jako z UE (mam na myśli umieszczenie w jpk/dekl w pozycji 12 oraz VAT-UE)? A jak będzie w lutym, gdy będzie faktura za styczeń? Świadczenie poza UE, pozycja tylko 11, bez VAT-UE, odwrotne obciążenie i bez numeru VAT-UE?
Czy sprzedaż miejsca parkingowego (możliwości korzystania z miejsca postojowego) należy oznaczyć GTU_10 w JPK_VAT?
Firma ze Słowenii zamierza podpisać dwie umowy z firmą Polską. W ramach pierwszej firma Polska będzie podnajmowała firmie ze Słowenii część lokalu w którym prowadzi działalność gospodarczą. W ramach drugiej umowy będzie świadczyła usługi polegające na:
• znajdowaniu nowych klientów,
• organizowaniu działań w celu pozyskania nowych klientów,
• organizacji działań podwykonawczych umów i realizacji projektów,
• użytkowaniu wynajętego lokalu-salonu (jako centrum pokazowe oferowanych produktów - organy kościelne),
• dbanie o porządek w salonie,
• przygotowywanie raportów ze sprzedaży i kontaktów z potencjalnymi klientami przykładowej prezentacji firmy (Zleceniodawcy) w mediach.
Gdzie jest miejsce opodatkowania w/w usług i ustalenia stawek podatku VAT oraz jakie powinny być złożone deklaracje. Naszym zdaniem usługa wynajmu lokalu jako usługa związana z nieruchomością będzie opodatkowana w Polsce i fv będzie opiewać na stawkę 23%, natomiast usługi wynikające z drugiej umowy zostaną zakwalifikowane jako usługi marketingowe i będą opodatkowane na Słowenii, a więc faktura będzie zawierała adnotację „odwrotne obciążenie”.
Jesteśmy firmą zajmującą się transportem towarów, zarejestrowaną do VAT-UE. W styczniu 2021 roku, wykonaliśmy usługi transportu:
1) Firma z Wielkiej Brytanii zleciła nam usługę transportową towarów z Wielkiej Brytanii do Włoch, oraz z Włoch do Wielkiej Brytanii (transport przez kraje UE), jaką stawką VAT powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK)?
2) Firma z kraju UE, zarejestrowana do VAT-UE zleciała mam usługę transportową z Włoch do Wielkiej Brytanii oraz z Wielkiej Brytanii do Włoch (transport przez kraje UE), jaką stawką powinna być opodatkowana usługa i jak należy ją wykazać w deklaracji VAT (plik JPK).
Jesteśmy czynnym podatnikiem VAT. Świadczymy usługi najmu lokali mieszkalnych oraz użytkowych dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej tzw. osób fizycznych. Nie posiadamy kasy fiskalnej. Usługi te dokumentujemy fakturą wewnętrzną (usługi najmu lokali mieszkalnych), a także fakturami na poszczególne osoby, które wynajmują lokale gospodarcze. Kolejnymi fakturami wewnętrznymi, które wystawiamy jest faktura za odpady, oraz faktura ze dożywianie dzieci w żłobkach, które są zwolnione z podatku VAT. Czy jeżeli wystawiamy faktury wewnętrzne, (są one w całości płatne przelewami bankowymi), dla osób fizycznych, to powinny mieć one oznaczenia WEW w nowym JPK VAT7?
Polski podatnik nabywa towary od kontrahentów z Turcji (dostawców) oraz samodzielnie organizuje ich transport z Turcji do Polski. Spółka sprzedaje nabyte od Dostawców towary Spółce z siedzibą na Ukrainie (dalej spółka ukraińska). Podatnik oraz spółka ukraińska ustalili, że dostawy realizowane są na warunkach Incoterms FCA Chełm. Kolejno następuje sprzedaż towaru od Spółki do Nabywcy na warunkach Incoterms FCA magazyn w Chełmie. Towary zostają przez Nabywcę zgłoszone do kolejnej odprawy tranzytowej i na podstawie dokumentu tranzytowego są przetransportowane przez spedytora działającego na zlecenie Nabywcy z magazynu operatora logistycznego na terytorium Ukrainy. Zakupiony przez Spółkę ukraińską towar nie zostaje dopuszczony do obrotu na terenie Polski. Spółka dysponuje następującymi dokumentami: Invoice od kontrahenta z Turcji od dnia 7 października 2020 roku, dokument Celny Tranzyt, dokument towarzyszący T1 - Kraj wysyłki eksportu TR- kraj przeznaczenia PL. Dla Nabywcy dokument Celny “Tranzyt – dokument towarzyszący» TIR, kraj wysyłki PL, kraj przeznaczenia UA, zgloszenie celne Karta A (wykaz pozycji), carnet TIR - DEKLARACJA SKRÓCONA CZASOWEGO SKŁADOWANIA, invoice od 24 listopada 2020 roku. Jaka stawka VAT powinna być wskazana w Invoice Spółki dla Nabywcy, 0% czy „np”? Jak należy ująć transakcje w rejestrach VAT oraz w jakiej pozycji JPK_V7 (nie wykazać w deklaracji VAT oraz rejestrach VAT, wykazać w pozycji - dostawa towarów poza terytorium kraju, czy w poz. - Eksport towarów)?
Przedmiotem działalności spółki jest handel telefonami i komputerami. Działalność będzie realizowana za pośrednictwem platformy internetowej. Platforma elektroniczna obsługiwana przez Spółkę będzie działać w oparciu o tak zwaną chmurę obliczeniową, udostępnianą przez podmioty trzecie na podstawie odrębnych umów. W związku z tym ustalenie serwera, przy pomocy którego platforma elektroniczna będzie działać, będzie w praktyce niemożliwe. E-platforma będzie obsługiwana i prowadzona przez spółkę z Luksemburga. Podatnik będzie dokonywał krajowych nabyć towarów, krajowych dostaw towarów, wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów, eksportu towarów z terytorium Polski, w związku z tym podatnik będzie zarejestrowany w Polsce jako podatnik VAT czynny. Podatnik będzie korzystał z magazynu innej firmy z grupy. Firma poza udostępnieniem magazynu będzie zajmowała się logistyką (wysyłka, przepakowanie itp.). Towary znajdujące się w magazynie pozostają własnością firmy z Luksemburga. Czy w związku tym Spółka będzie posiadać stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski?
Czy mogę na fakturze ująć w odrębnej pozycji koszty transportu sprzedawanych towarów? A jeśli tak, to jaką stawkę VAT do nich zastosować, jeśli transportowane towary mają różne stawki VAT?
Zwrot towarów, który nastąpi już po przekroczeniu kwoty 200.000 zł, nie będzie miał wpływu na obowiązek rejestracji jako czynnego podatnika podatku VAT. Zmniejszą one wartość dokonanej sprzedaży, ale nastąpi to już po utracie prawa do korzystania ze zwolnienia podmiotowego