Dział: VAT naliczony i należny

Proszę o informację jaką stawkę VAT powinnam zastosować przy sprzedaży i montażu bramy w garażu podziemnym budynku wielorodzinnego, fakturę wystawiam generalnemu wykonawcy.

Zakładam firmę, która będzie świadczyła usługi udostępniania serwerów. Jak określić miejsce świadczenia usług przy hostingu i kolokacji?

Gmina wydzierżawia teren pod tablice reklamowe. W umowie jest zapis: „Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy dzierżawca będzie płacił wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 400 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do 31 marca każdego roku przelewem na konto Gminy”. W jaki sposób wystawić fakturę? W jakiej dacie wystawić fakturę? Kiedy będzie występował obowiązek podatkowy? Czy powyższą usługę należy oznaczyć symbolem GTU_12?

Spółka dokonała zakupu towarów w Chinach. Towary po dostarczeniu do kraju zostały zgłoszone do procedury dopuszczenia do obrotu. Niestety, po przeprowadzonej weryfikacji towary nie zostały dopuszczone do obrotu. Spółka skorzystała z możliwości złożenia wniosku o unieważnienie zgłoszenia celnego i wywozu towaru poza UE. Towar sprzedano kontrahentowi z Ukrainy. 15 stycznia rozpoczęto procedurę eksportową. Towar został objęty procedurą tranzytu, wygenerowano dokument T1, zamknięty przez DHL Lipsk. Zamknięcie operacji tranzytowej zostało potwierdzone dokumentem IE045 z datą zamknięcia - 5.02.2021. Towar dostarczony na Ukrainę 18.02.2021 - dokument wystawiony przez DHL z podpisem odbiorcy towarów. Czy transakcja ta powinna być rozpoznana jako “dostawa towarów poza terytorium kraju” i udokumentowana fakturą handlową (bez VAT)? Jeśli tak, to czy powinna być wykazana w poz. 11 deklaracji VAT i w którym okresie, tj. w styczniu (wystawienie faktury), czy w lutym (wywóz towaru poza UE)?

Jestem podatnikiem VAT i w 2010 roku kupiłem od osoby fizycznej (bez VAT) czterorodzinny budynek i wynajmowałem 4 mieszkania (stawka zw). W 2020 roku przeprowadziłem remont całego budynku w postaci remontu dachu oraz przyłączeniem budynku do sieci kanalizacyjnej. Koszt remontu wyniósł 71.000 zł. Wartość lokalu mieszkalnego przeznaczonego do sprzedaży po remoncie wynosi 30.000 zł. Wartość remontu przewyższa 30% wartości nieruchomości. VAT nie był odliczany od remontu. Jaką stawkę VAT należy zastosować przy sprzedaży w 2021 roku lokalu mieszkalnego w tym budynku?

Podatnik zajmuje się wznoszeniem budynków mieszkalnych na własnych gruntach i sprzedażą mieszkań (deweloperka). Podatnik dokonując sprzedaży lokalu mieszkalnego najpierw podpisuje umowę rezerwacyjną. Klient w takim przypadku wpłaca na rachunek dewelopera kaucję, która potem jest zaliczana na poczet pierwszej wpłaty wpłaconej zgodnie z harmonogramem określonym w umowie deweloperskiej. Wszystkie następne wpłaty zgodnie z harmonogramem są wpłacane na rachunek powierniczy. Podatnik zastanawia się czy wpłata na rachunek powierniczy powinna zostać potraktowana jako zaliczka na poczet dostawy i powinna zostać udokumentowana fakturą zaliczkową. Ponadto podatnik nie wie, czy ma opodatkować wpłatę rezerwacyjną podatkiem VAT?

Jestem podatnikiem VAT. Wynajmuję dwa lokale użytkowe w budynku handlowo-usługowym (opodatkowane VAT-em). Budynek ten kupiłem w 2012 roku i oddałem do użytku w 2013 roku po gruntownej rozbudowie i modernizacji. Przy zakupie budynku oraz jego modernizacji i rozbudowie odliczyłem VAT. Zamierzam przekazać te lokale użytkowe jako darowiznę córce i synowi. Czy darowizna będzie opodatkowana VAT?

W jaki sposób mam dokonać korekty podatku naliczonego od zakupionych maszyn? Wartość tych maszyn jest powyżej 15 tys. zł. Zakup był w grudniu w roku 2018. Jestem rolnikiem zarejestrowanym, jako czynny podatnik VAT. Czy powyższą korektę należy zrobić zbiorczo, wykazując w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją? W jakich pozycjach korektę należy wykazać? Chcę sprzedać jedną z tych maszyn w kwietniu 2021 roku.