Dział: VAT naliczony i należny

Podatnik zajmuje się wznoszeniem budynków mieszkalnych na własnych gruntach i sprzedażą mieszkań (deweloperka). Podatnik dokonując sprzedaży lokalu mieszkalnego najpierw podpisuje umowę rezerwacyjną. Klient w takim przypadku wpłaca na rachunek dewelopera kaucję, która potem jest zaliczana na poczet pierwszej wpłaty wpłaconej zgodnie z harmonogramem określonym w umowie deweloperskiej. Wszystkie następne wpłaty zgodnie z harmonogramem są wpłacane na rachunek powierniczy. Podatnik zastanawia się czy wpłata na rachunek powierniczy powinna zostać potraktowana jako zaliczka na poczet dostawy i powinna zostać udokumentowana fakturą zaliczkową. Ponadto podatnik nie wie, czy ma opodatkować wpłatę rezerwacyjną podatkiem VAT?

Jestem podatnikiem VAT. Wynajmuję dwa lokale użytkowe w budynku handlowo-usługowym (opodatkowane VAT-em). Budynek ten kupiłem w 2012 roku i oddałem do użytku w 2013 roku po gruntownej rozbudowie i modernizacji. Przy zakupie budynku oraz jego modernizacji i rozbudowie odliczyłem VAT. Zamierzam przekazać te lokale użytkowe jako darowiznę córce i synowi. Czy darowizna będzie opodatkowana VAT?

W jaki sposób mam dokonać korekty podatku naliczonego od zakupionych maszyn? Wartość tych maszyn jest powyżej 15 tys. zł. Zakup był w grudniu w roku 2018. Jestem rolnikiem zarejestrowanym, jako czynny podatnik VAT. Czy powyższą korektę należy zrobić zbiorczo, wykazując w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją? W jakich pozycjach korektę należy wykazać? Chcę sprzedać jedną z tych maszyn w kwietniu 2021 roku.

Warsztat samochodowy oprócz napraw samochodów zakupuje i sprzedaje również części samochodowe. Czy może wyspecyfikować (pozycje na fakturze) te części, jeśli ma w PKD sprzedaż części przy usłudze naprawy? Czy w przypadku naprawy z wymienionymi częściami na FV należy wykazywać kod GTU?

Czy można zastosować jedną stawkę VAT do opodatkowania kontraktu drogowego, którego przedmiotem jest utrzymanie dróg i chodników (chodzi o roboty konserwacyjne i porządkowe)?

Przy uzgadnianiu sald okazało się że nie mam faktur kosztowych z 2017 i 2018 roku. Otrzymałam duplikaty tych faktur z datą wystawienia styczeń 2021. Czy można odliczyć VAT i ewentualnie kiedy?

Nasz serwis samochodowy dokonuje naprawy auta będącego własnością podatnika zarejestrowanego w UE i zawsze wystawialiśmy faktury „np” z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Od nowego roku (szef chce), żeby na fakturze były widoczne również wymienione części, np. poz. 1 “opony”, poz. 2 “wymiana opon”. Czy to oznacza, że mam robić na opony 0% i WDT potrzebuje jakiego “dowodu”, że wyjechały poza granice (jaki to powinien być dokument)? A może mimo, że będzie jak w przykładzie powyżej całość robię na “np” z adnotacją “odwrotne obciążenie”?

Powinniśmy zapłacić klientowi karę umowną za niewywiązanie się z umowy. Klient chce pomniejszenia faktury sprzedaży za inne wykonane zlecenie. Czy możemy tak zrobić - chyba kara umowna nie jest objęta podatkiem VAT, a jak pomniejszymy fakturę sprzedaży to „wchodzimy” w zakres VAT? Nikt chyba nie dojdzie do tego, ale ja czuję, że tak nie można. Co mam zrobić?