Jestem podatnikiem VAT. Wynajmuję dwa lokale użytkowe w budynku handlowo-usługowym (opodatkowane VAT-em). Budynek ten kupiłem w 2012 roku i oddałem do użytku w 2013 roku po gruntownej rozbudowie i modernizacji. Przy zakupie budynku oraz jego modernizacji i rozbudowie odliczyłem VAT. Zamierzam przekazać te lokale użytkowe jako darowiznę córce i synowi. Czy darowizna będzie opodatkowana VAT?
Dział: VAT naliczony i należny
W jaki sposób mam dokonać korekty podatku naliczonego od zakupionych maszyn? Wartość tych maszyn jest powyżej 15 tys. zł. Zakup był w grudniu w roku 2018. Jestem rolnikiem zarejestrowanym, jako czynny podatnik VAT. Czy powyższą korektę należy zrobić zbiorczo, wykazując w pliku JPK_VAT wraz z deklaracją? W jakich pozycjach korektę należy wykazać? Chcę sprzedać jedną z tych maszyn w kwietniu 2021 roku.
Warsztat samochodowy oprócz napraw samochodów zakupuje i sprzedaje również części samochodowe. Czy może wyspecyfikować (pozycje na fakturze) te części, jeśli ma w PKD sprzedaż części przy usłudze naprawy? Czy w przypadku naprawy z wymienionymi częściami na FV należy wykazywać kod GTU?
Czy można zastosować jedną stawkę VAT do opodatkowania kontraktu drogowego, którego przedmiotem jest utrzymanie dróg i chodników (chodzi o roboty konserwacyjne i porządkowe)?
Przy uzgadnianiu sald okazało się że nie mam faktur kosztowych z 2017 i 2018 roku. Otrzymałam duplikaty tych faktur z datą wystawienia styczeń 2021. Czy można odliczyć VAT i ewentualnie kiedy?
Nasz serwis samochodowy dokonuje naprawy auta będącego własnością podatnika zarejestrowanego w UE i zawsze wystawialiśmy faktury „np” z adnotacją „odwrotne obciążenie”. Od nowego roku (szef chce), żeby na fakturze były widoczne również wymienione części, np. poz. 1 “opony”, poz. 2 “wymiana opon”. Czy to oznacza, że mam robić na opony 0% i WDT potrzebuje jakiego “dowodu”, że wyjechały poza granice (jaki to powinien być dokument)? A może mimo, że będzie jak w przykładzie powyżej całość robię na “np” z adnotacją “odwrotne obciążenie”?
Powinniśmy zapłacić klientowi karę umowną za niewywiązanie się z umowy. Klient chce pomniejszenia faktury sprzedaży za inne wykonane zlecenie. Czy możemy tak zrobić - chyba kara umowna nie jest objęta podatkiem VAT, a jak pomniejszymy fakturę sprzedaży to „wchodzimy” w zakres VAT? Nikt chyba nie dojdzie do tego, ale ja czuję, że tak nie można. Co mam zrobić?
Podatnik prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą opodatkowaną VAT, zmarł w grudniu 2020 roku. W styczniu 2021 roku został powołany zarząd sukcesyjny. Jak powinno wyglądać rozliczenie VAT za miesiąc grudzień? Czy zarządca powinien rozliczyć cały miesiąc czy tylko od śmierci podatnika?
Posiadam fakturę za towar testowy przekazany nieodpłatnie spoza terenu UE. Wartość faktury przyjęta do odprawy towaru to 30 USD. Towar został oclony i odprawiony przez Agencję Celną - otrzymaliśmy dokument SAD z wyszczególnionym podatkiem VAT w kwocie 69 zł z oznaczeniem BOO MP-M (bez podatku akcyzowego tylko VAT). Czy mam prawo do odliczenia takiego podatku VAT, który oczywiście z kosztami transportu musiałam zapłacić, jeśli faktura nie będzie nigdy dostawcy zapłacona?
Zakupiliśmy próbki opakowań szklanych z Chin w grudniu przez portal Alibaba, kwota próbek szklanych to 0,8 USD, natomiast koszt przesyłki i pakowania 48 USD. Czy tą transakcję należy zgłosić do oclenia? Nie posiadamy numeru EORI, jest to pierwsza nasza transakcja. Zastanawiamy się czy w przyszłości nie zacząć importować takich opakowań z Chin. Potrzebowaliśmy tych próbek do sprawdzenia jakości. Czy ta transakcja podlega pod naliczenie VAT? Czy mam naliczyć VAT i rozliczyć ją jako import towaru w deklaracji JPK_VAT?
Jaki kurs walut powinnam stosować przy rozliczaniu księgowym u klienta dostaw cyklicznych (WNT)?
Jestem nabywcą towaru w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowej (WNT) od kontrahenta z kraju unijnego. Faktura ta została wystawiona 10 września 2020 roku. Niestety sprzedawca nie uwzględnił w niej kosztów dostawy. 15 grudnia 2020 wystawił fakturę korygującą do pierwotnej i już uwzględnił powyższe koszty. Fakturę korygującą otrzymałem również w dniu 15 grudnia 2020. Jak mam prawidłowo wykazać taką korektę i z jakim kursem euro?