Dział: VAT naliczony i należny

Jestem czynnym podatnikiem VAT zarejestrowanym do transakcji wewnątrzwspólnotowych i chcę świadczyć usługę przetwarzania baz danych, które zamówił sobie kontrahent z Arabii Saudyjskiej na potrzeby swojej firmy. W jaki sposób mam wykazać taką transakcję i czy ona podlega opodatkowaniu na terytorium kraju (jaka stawka podatkowa będzie obowiązywać). Jak wykazać to w pliku JPK_VAT?

Zawieram z klientem umowę na montaż paneli fotowoltaicznych. Aby wykonać usługę kupuję panele, odpowiednio je dostosowuję, kupuję także inne elementy. Transakcje te zawsze dokumentuję fakturami (klienci żądają wystawienia faktury). Czy wystawiam jedną fakturę czy osobno za usługę i osobno za materiały?

Umowa dzierżawy zawarta w 2012 roku na czas nieokreślony. „Wydzierżawiający oświadcza, że jest właścicielem nieruchomości działka nr ... i wyraża zgodę na ustawienie reklamy na tej działce.... Strony ustalają, iż z tytułu dzierżawy Dzierżawca będzie płacił Wydzierżawiającemu czynsz dzierżawny w wysokości 492 zł z VAT rocznie. Wydzierżawiający wystawi fakturę VAT. Czynsz dzierżawny będzie płatny z góry do dnia 31 marca każdego roku, przelewem bankowym...” Jak prawidłowo wystawić fakturę? (jaka data powstania obowiązku podatkowego, jaka data wystawienia faktury?) Oznaczenie GTU_12? 

Czy zgodnie z obecnie obowiązującymi przepisami należy ująć w podstawie opodatkowania VAT otrzymane środki pieniężne na pokrycie kosztów przesyłki towaru i zarazem koszty te uwzględniać przy obliczaniu limitu zwolnienia podmiotowego w związku z prowadzeniem sklepu internetowego?

Komornik dokonuje egzekucji działek będących własnością dłużnika. Z informacji jakie posiada komornik wynika, iż działki zostały nabyte przez małżonków aktem notarialnym i były użytkowane w prowadzonej działalności gospodarczej. Działki nie są zabudowane, a podatnik kupując je nie odliczył podatku VAT. Powyższe działki są w planie przestrzennym przeznaczone pod budownictwo przemysłowe, druga z działek jest w części przeznaczona pod drogę (dla pozostałej części brak planu). Czy komornik może dokonując sprzedaży tych działek zastosować stawkę zw. Jakie dokumenty są niezbędne aby móc uniknąć opodatkowania podatkiem VAT?

Czy należy oznaczać w ewidencji sprzedaży kody GTU w przypadku, gdy sprzedaż jest prowadzona dla osoby fizycznej? Sprzedaż działki - wystawiłem paragon oraz fakturę do paragonu dokumentującą sprzedaż działki. Fakturę oznaczyłem symbolem „FP’’ - czy muszę oznaczyć jeszcze kod GTU_10?

Do faktur wystawionych na rzecz podatników VAT, których wartość będzie przekraczała kwotę 15.000 zł dotyczących usług odbioru odpadów złomu, które zostały wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, Podatnik będzie zobowiązany do umieszczania na fakturach dokumentujących świadczenie ww. usług wyrazów „mechanizm podzielonej płatności”. Tym samym Podatnik będzie zobowiązany do przyjęcia płatności kwoty należności wynikających z tych faktur z zastosowaniem mechanizmu podzielonej.
Natomiast w przypadku faktur wystawionych na rzecz podatników VAT, nieprzekraczających kwoty 15.000 zł dotyczących usług odbioru odpadów złomu, które zostały wymienione w załączniku nr 15 do ustawy oraz do usług, które nie zostały wymienione w załączniku nr 15 do ustawy, Podatnik nie będzie zobowiązany do umieszczania na fakturach wyrazów „mechanizm podzielonej płatności”.

Wskazane przez Spółkę dokumenty potwierdzają, że usługa transportu towarów na terytorium kraju stanowi część usługi transportu międzynarodowego. W konsekwencji Podatmik będzie uprawniony do zastosowania obniżonej do wysokości 0% stawki podatku dla świadczonych usług transportu drogowego