Dział: VAT naliczony i należny

Dostałam fakturę za paliwo z Chorwacji w walucie HRK, na fakturze jest również przeliczenie całej kwoty w EURO. Płatność do DKV idzie w EURO. Jak przeliczyć taką fakturę? Waluta chorwacka na PLN czy EURO na PLN? Jak zaksięguję w HRK to potem różnice kursowe są koszmarem (na tej fakturze z lewej strony u góry jest HRK. EUR jest tylko po prawej stronie jak wartość całkowita w walucie płatności …). Zakup paliwa dotyczy samochodu ciężarowego.

Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Rok temu w ramach działalności kupiłem samochód typu van i odliczyłem cały VAT, odliczałem też 100% VAT od zakupu paliwa i innych kosztów związanych z samochodem. Miesiąc temu zorientowałem się, że powinienem mieć dodatkowe badanie techniczne samochodu, więc szybko zrobiłem to badanie, ale zastanawiam się czy powinienem skorygować podatek odliczony przed wy-konaniem badania?

Spółka prowadzi szkołę niepubliczną i jest jednostką, która spełnia warunki uznania jej za jednostkę objętą systemem oświaty. Szkoła pobiera opłaty od uczniów, ale też wynajmu-je pomieszczenia dla szkoły publicznej i niepublicznej. Czy w związku z faktem, że działalność edukacyjna prowadzona przez szkoły (w tym niepubliczne) jest zwolniona z VAT, możliwe jest zastosowanie zwolnienia i nie naliczanie podatku należnego od wynajmu pomieszczeń, gdzie nauczyciel innej szkoły przeprowadzi zajęcia artystyczne na rzecz uczniów szkoły będącej właścicielem pomieszczeń?

Przedsiębiorca świadczy usługi budowlane. Dokonał zakupu usługi leasingowej. Firma le-asingowa w trakcie podpisywania umowy leasingowej, jak i na fakturach użyła nieprawi-dłowego numeru NIP. Pomimo monitów ze strony podatnika firma leasingowa nie zgadza się ze zmianą numeru NIP na umowie, jak i na fakturze. Podatnik w związku z tym wysłał do firmy leasingowej notę korygującą. Firma leasingowa nie odesłała do oddziału podpi-sanej noty korygującej. Na następnej fakturze także wpisano błędny NIP. Czy mimo braku otrzymania potwierdzonej noty korygującej podatnik może odliczyć podatek VAT w deklaracji JPK VAT?

Podatnik jest czynnym podatnikiem podatku VAT. W kwietniu 2022 roku postanowił roz-szerzyć działalność o pośrednictwo w zakresie wymiany walut wirtualnych. Wymiana wir-tualnych walut będzie świadczona na rzecz innych podatników podatku VAT. Usługa jest świadczona w Polsce. Podatnik od zawieranych umów otrzymuje prowizję. Umowy są zawierane z podmiotami trzecimi w imieniu kontrahentów. Czy w 2022 r. podatnik mo-że takie usługi opodatkować podatkiem VAT?

Nasza Spółka świadczy usługi tłumaczeń i jest czynnym podatnikiem VAT. Niedawno zwróciła się do nas nowa spółka z propozycją współpracy. Spółka ta poinformowała nas, że ma siedzibę we Włoszech, podała włoski numer VAT i poprosiła, żeby na fakturach nie naliczać polskiego podatku. Sprawdziliśmy w systemie VIES, że faktycznie ten numer jest ważny i, że nazwa spółki w VIES zgadza się z nazwą podaną przez potencjalnego klienta. Czy taka weryfikacja odbiorcy wystarczy, żeby nie naliczać VAT na fakturze?

Czy są jakieś konsekwencje gdy fakturę za wykonaną usługę wystawiam prawie po 2 la-tach. Klient nie miał pieniędzy i prosił o odroczenie wystawianej faktury. Zupełnie o tym zapomniałam i chciałam wystawić fv aby w razie czego rościć należności. Proszę o poradę.

Zorganizowaliśmy wycieczkę turystyczną. Oprócz kosztów za autokar, ubezpieczenie itp. (od dostawców) mamy jeszcze koszt oddelegowanego pracownika, który był tak jakby opiekunem grupy. Czy koszt delegacji służbowej pracownika umniejsza podstawę do obliczenia marży za usługi turystyczne?

Czy jednak powinniśmy potraktować to jako usługi własne i osobno opodatkować? Przykładowo:
   • sprzedaż wycieczki 1000 zł
   • transport, ubezp., przewodnik 600 zł
   • delegacja pracownika 200 zł
Obliczenie podstawy marży to: 1000 – 600 = 400; 400 x 23/123 = 74,80 zł
Podstawa marży wynosi 325,20 zł