Dział: VAT naliczony i należny

Świadcząc usługi organizacji wydarzeń, tj. konferencji, szkoleń, w skład których wchodzą tzw. „usługi własne” czyli obsługa logistyczna zamówienia, pobyt koordynatora, organizacja recepcji oraz nabywane od innych podatników usługi noclegowe, gastronomiczne, zakup materiałów reklamowych, druk materiałów szkoleniowych, nabycie na wynajem sali szkoleniowej, Podatnik nie będzie uprawniony do zastosowania przy świadczeniu ww. usług procedury VAT marża przewidzianej dla usług turystyki. Sama czynność organizacji konferencji/szkolenia nie stanowi usługi turystyki.

Prowadzę gabinet masażu manualnego - zdrowotnego. Korzystam ze zwolnienia z VAT. Czy na żądanie pacjenta mogę wystawić w danym miesiącu fakturę zbiorczą tj. pacjent wykupił w lutym dwa karnety masażu limfatycznego po 4 masaże, czyli 8 zabiegów?

Wykonuję działalność polegającą na przewozie osób w Europie. Czy muszę rozliczać usługę w kraju europejskim, czy mógłbym może skorzystać z procedury VAT OSS?

W przypadku gdy w umowie spółki cywilnej nie ma klauzuli o dziedziczeniu praw i obowiązków wynikających z umowy, to czy spadkobiercy po zmarłym wspólniku spółki cywilnej są odpowiedzialni za zobowiązania podatkowe zmarłego?

Prowadzona była spółka cywilna przez 2 braci zajmująca się kupnem używanych autobusów na terenie UE i sprzedażą ich na terenie Polski. Jeden Brat zajmował się częścią „unijną”, a drugi częścią działalności na terytorium Polski. Niestety jeden z braci  zmarł na covid-19. W momencie gdy został podłączony pod respirator do spółki została wprowadzona jego córka, aby spółka w razie śmierci jednego ze wspólników mogła dalej istnieć z uwagi na to, że na stanie spółki było kilka autobusów i kilka autobusów było już umówionych do zakupu na terenie UE. Po śmierci wspólnika, w spółce pozostał drugi brat oraz córka zmarłego. Jak wygląda stan prawny takiej spółki, jeżeli przed śmiercią wspólnika nie został ustanowiony zarządca sukcesyjny i nie zawarto klauzuli dziedziczenia?

Spółka prowadzi projekt w Polsce i w związku z tym nabywa z Niemiec i Szwecji towary. Dostawca z Niemiec jedynie przesyła nam towary, natomiast dostawca ze Szwecji dokonuje dostawy maszyny razem z montażem i testami próbnymi. Obu dostawcom w marcu zapłaciliśmy częściowe zaliczki na poczet dostaw. Dostawca z Niemiec ma dostarczyć towary i wystawić fakturę w kwietniu, natomiast dostawca ze Szwecji wystawił nam fakturę zaliczkową również w marcu, ale odbioru maszyny mamy dokonać w maju. Kiedy i jak mamy wykazać te transakcje w JPK VAT?

Od maja br. została zawieszona działalność, a 1 grudnia została odwieszona. Od faktur majowych chciałam odliczyć VAT od razu, ale nie miałam obowiązku składać deklaracji w okresie zawieszenia. Czy po odwieszeniu muszę odliczyć VAT w deklaracji za maj czy może za grudzień? Koleżanka mi powiedziała, że mi przepadło bo nie odliczałam na bieżąco, a infolinii podatkowej otrzymałam wiadomość, że dopiero teraz mogę - za pierwszy miesiąc po odwieszeniu? (jpk)