Kategoria: Artykuły

Firma – podatnik czynny VAT – świadczy usługi spedycyjno-transportowe na rzecz innego podatnika polskiego w walucie euro. 21 maja 2023 r. została wystawiona faktura na wykonaną usługę spedycyjną. Usługa spedycji miała być świadczona 10 maja 2023 r., ale okazało się, że nieprawidłowo ustalono kurs. Dziś sprecyzowano, że usługa spedycji była wykonana w innym terminie. Jako sprzedawca jesteśmy zobligowani do wystawienia faktury korygującej. W tej korekcie również uwzględniliśmy inną datę sprzedaży. Zamiast 10 maja 2023 r. ma być data prawidłowa, 16 maja 2023 r. Jaki będzie prawidłowy kurs waluty dla tej usługi?

Podatnik VAT czynny wybudował na swoim terenie nieruchomość w postaci stacji paliw. Budynek został wzniesiony na terenach, gdzie kopalnia wydobywa surowce, co powoduje, że jest to strefa zagrożona i może ulegać zniszczeniu. W związku z tym firma zwróciła się do kopalni z prośbą o pokrycie kosztów, które poniosła na dodatkowe uzbrojenie terenu i wzmocnieniu budynku. Wszystkie czynności firma wykonała we własnym zakresie. Strony podpisały ugodę, że kopalnia w związku ze szkodami górniczymi zgadza się na pokrycie tych kosztów. Zgodnie z ugodą firma otrzymała wypłatę za te wydatki. Czy kwota otrzymana z ugody będzie podlegać opodatkowaniu VAT?

Podatnik prowadzi działalność handlową, jego siedziba znajduje się w Polsce. W związku z rozwojem działalności podatnik wynajął magazyn na terenie Niemiec. W Niemczech planuje rozwój działalności handlowej. W związku z wynajmem podatnik musiał wyremontować hale. Jak powinny być rozliczone wydatki na remont?

Podatnik nabył części (sterownik) do maszyny od kontrahenta z Belgii w ramach transakcji WNT. Sterownik uszkodził się i został odesłany do sprzedawcy. Sprzedawca uznał reklamację tego towaru. W umowie zawarte są warunki, zgodnie z którymi nabywca wpłaci kaucję zabezpieczającą na poczet wykonania usługi naprawy. Jeżeli tę część będzie można naprawić, to z kaucji zostanie potrącona należność, a w sytuacji gdy nie będzie to możliwe, sprzedawca zwróci wpłacone zabezpieczenie. Czy wpłata kaucji będzie czynnością podlegającą opodatkowaniu VAT?

Spółka z o.o. jest podatnikiem VAT czynnym od 2021 r. Do działalności w ramach spółki zakupiono samochód osobowy. Jego wartość wynosi 35 000 zł. Samochód stanowi majątek firmy i został ujęty w środkach trwałych. Samochód w firmie służył do celów mieszanych. Od wydatków związanych z pojazdami samochodowymi spółka odliczała podatek naliczony VAT w wysokości 50%. Od lutego 2022 r. spółka zawiesiła działalność gospodarczą. Obecnie spółka chciałaby przekazać ten samochód w formie darowizny na rzecz osoby z rodziny jednego ze wspólników. Czy taka czynność podlega opodatkowaniu VAT?

Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną VAT. Jakiś czas temu sprzedałem firmową maszynę i wystawiłem odbiorcy fakturę. Klient miał odebrać maszynę w ciągu 30 dni, ale ­­– z powodu pewnych problemów ­­– odebrał ją i zapłacił dopiero po 63 dniach od dnia wystawienia faktury. Kiedy powinienem zadeklarować VAT z tej faktury?

Spółka handlowa, czynny podatnik VAT, nabyła dwa lata temu towar w celu dalszej sprzedaży (stawka VAT 23%) i odliczyła podatek naliczony z tytułu zakupu. Pomimo starań towar nie znalazł kupca i stał się przestarzały. W związku z tym, że obecnie istnieją niewielkie szanse na jego sprzedaż, a zajmuje on powierzchnię magazynową, spółka chciałaby dokonać jego utylizacji. Czy w takiej sytuacji będzie ona zobowiązana do korekty VAT odliczonego przy nabyciu towaru?

Spółka z o.o. posiada instalację fotowoltaiczną. Zgodnie z umową zawartą z zakładem energetycznym nadwyżki energii wprowadzone do sieci rozliczane są metodą net-billing. W jakich kwotach należy ująć wartość podatku naliczonego wynikającego z faktury w pliku JPK? Czy istnieje obowiązek wystawienia faktury za energię elektryczną, która została sprzedana do zakładu energetycznego?